一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會務(wù)費、車旅費等方能納入報銷范圍。
二、經(jīng)費報銷實報實銷，對于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個人活動所產(chǎn)生的費用由個人自行承擔(dān)。
三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時間范圍而無正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。
四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報銷以下項目的經(jīng)費：會務(wù)費、經(jīng)幼兒園允許購買的資料費、住宿費、餐費、出發(fā)點至學(xué)習(xí)點之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產(chǎn)生的交通費。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費、餐費、交通費、景點門票費由單位報銷50﹪。
五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報銷硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車票;乘坐輪船只報銷三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費用視情況由園務(wù)會研究決定。
六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類研討會、培訓(xùn)及觀摩活動幼兒園只報銷會務(wù)費、資料費、車費，特殊情況所產(chǎn)生的費用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報銷。
七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費使用上自覺堅持厲行節(jié)約的原則。
八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報銷任何費用，同時將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。
公司報銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？
為加強本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責(zé)
1、各業(yè)務(wù)負責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用控制負責(zé)。
2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算控制管理負責(zé)。
二、借款及報銷原則
1、借款依據(jù)及還款時間要求
借款類型借款依據(jù)還款時間
投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請函招投標(biāo)結(jié)束一個月內(nèi)
履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
差旅費借款出差借款單出差結(jié)束后一個月內(nèi)
其他借款合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細表等借款之日起一個月內(nèi)
2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費。
3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人
銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理
服務(wù)（含售前、實施、服務(wù)）服務(wù)副總
運營（含財務(wù)、人力行政、市場）總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負責(zé)人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷時限
（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。
（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。
（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)總經(jīng)理簽字。
（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務(wù)必及時報銷。
三、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、往返交通費
人員類別飛機火車輪船長途汽車
總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報
（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費用。
（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報銷。
（4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標(biāo)，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。
2、住宿費
（1）住宿費用為標(biāo)準(zhǔn)間費用，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。
（2）住宿費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：濟南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。
（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。
3、出差伙食補助
（1）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標(biāo)準(zhǔn)，單獨郵件發(fā)送）
票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務(wù)費（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。
（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：
（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。
（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。
（4）開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章（必須是全章）。
（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;
（6）財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。
（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔(dān)。
（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范
（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：__），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）
（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。
（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。
（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。
（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。
（7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。
6、其他相關(guān)規(guī)定
（1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。
（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。
（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。
（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（5）各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。
（7）集團培訓(xùn)：先確認費用承擔(dān)方。此費用如濟南公司承擔(dān)，則首先需__審批然后登陸如下網(wǎng)址：__填寫申請（具體操作，請參照“機構(gòu)（__）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）
（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)印）
集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。
（9）新入職員工第一次報銷時，務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：，招商銀行濟南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。
第一章前言
一、編制目的
為了規(guī)范報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷流程，加強財務(wù)管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結(jié)合公司及項目實際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項目。
三、本規(guī)定修改及審批
本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。
四、執(zhí)行時間
本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2預(yù)算管理原則
2.2.1 年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進行開支，財務(wù)部將在預(yù)算期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對臨時發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費或超預(yù)算費用，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定
3.1經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批
3.1.1 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報審批通過后，才能進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可以不需進審批，而由經(jīng)辦人員直接進行辦理業(yè)務(wù)。
3.2 報銷及付款授權(quán)審批流程
3.2.1 報銷或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責(zé)人（部門經(jīng)理）——財務(wù)
3.2.1.2 單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——財務(wù)
3.2.1.3 單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財務(wù)
3.2.1.4 單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會會簽審批——財務(wù)
第四章報銷及付款流程
4.1報銷及付款流程圖
4.2報銷及付款方式
4.2.1 主要通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個別特殊業(yè)務(wù)除外。
4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。
4.2.3 現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報銷單注明。
第五章報銷及付款時效
5.1報銷及付款時效
5.1.1費用報銷時效性
為遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和國家相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費用應(yīng)當(dāng)期報銷，具體原則如下：
5.1.1.1費用類業(yè)務(wù)報銷時效：原則上應(yīng)在費用發(fā)生后三個工作日內(nèi)報銷（差旅費應(yīng)在返程后五個工作日內(nèi)），最遲不得超過10個工作日；當(dāng)年發(fā)生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應(yīng)由各部門匯總應(yīng)報銷費用明細總額，上報財務(wù)部作為計提費用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財務(wù)部進行報銷；
5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現(xiàn)的福利，應(yīng)在每月24日前報銷；
5.1.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報銷時效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5個工作日內(nèi)報銷沖賬。
5.1.1.4 月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時間、實際接收數(shù)量、合同約定單價、金額等進行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財務(wù)部受理時間
各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務(wù)部的時間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無誤后3-5個工作日內(nèi)，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進行付款。
如違反上述規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點、場所不固定無法確定固定的業(yè)務(wù)往來單位，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請定額備用金；
6.2.2員工調(diào)動、離職、降職、停職前，必須先到財務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動手續(xù)。如未及時歸還，財務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時性借款
6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。
6.4管理規(guī)范：
6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據(jù)批準(zhǔn)額度填寫借款單，財務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請在借款單中注明；
6.4.3所需現(xiàn)金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務(wù)部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個工作日內(nèi)完成報銷或退還借款手續(xù)；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長，超過60天（特殊情況除外），財務(wù)部將通知上級主管，并在當(dāng)月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：
6.5.1公司員工借款時統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財務(wù)付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴(yán)禁退還借款人；
6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據(jù)此聯(lián)做賬沖銷借款；
6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報銷或還款時，此聯(lián)給借款人，作為結(jié)清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫要求：
6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫；
6.5.3.2日期行欄：填寫借款當(dāng)時的年月日；
6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金，如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；
6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；
6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務(wù)，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；
6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；
6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；
第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
7.2 付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)
7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)實際驗收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類業(yè)務(wù)結(jié)算時填寫《付款結(jié)算申請單》。
7.2.2 預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進度預(yù)先支
付部分款項，在業(yè)務(wù)驗收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時填寫《預(yù)付款申請單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗收完成填寫《預(yù)付款結(jié)算單》，以沖銷已預(yù)付的款項。
7.3 管理規(guī)范
7.3.1采購業(yè)務(wù)
7.3.1.1采購預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結(jié)算類采購業(yè)務(wù)，結(jié)算時提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。
7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗收入庫、合格發(fā)票、采購清單；
7.3.2.4 預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管理部門驗收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；
7.4單據(jù)填寫規(guī)范
7.4.1 預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方格內(nèi)劃“√”，反之在預(yù)算外前小方格內(nèi)劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費用報銷
8.1 日常費用包括的內(nèi)容
日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構(gòu)服務(wù)費、公關(guān)費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》
8.2 日常費用的控制原則：
對日常費實行預(yù)算管理，分級負責(zé)、層層把關(guān)，在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超過預(yù)算。對超預(yù)算費用按本制度2.2.2條執(zhí)行。
8.3 管理規(guī)范及報銷標(biāo)準(zhǔn)
8.3.1業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費是公司經(jīng)營活動的需要，為促進公司業(yè)務(wù)發(fā)展實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開支。
8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達到標(biāo)準(zhǔn)的按實際發(fā)生額報銷、超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷。
8.3.2差旅費
8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發(fā)及返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。
8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關(guān)部門申請，返程后補《業(yè)務(wù)招待費申請表》。，
8.3.2.5餐補、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷；
8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用及補助：
8.3.2.7 報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實報銷；員工上下班發(fā)生的交通費按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)理同意。否則財務(wù)予以報銷；
8.3.3.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交發(fā)票、外出辦事交通費明細表（部門經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費
8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進行經(jīng)雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；
8.3.4.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗收報告、采購清單。
8.3.5員工福利費
8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補貼、節(jié)日慰問金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個工作日內(nèi)報銷，須附：員工信息、員工領(lǐng)用慰問品明細、發(fā)票等原始單據(jù)；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執(zhí)行
8.3.7 其他零星費用
在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實提供發(fā)票及經(jīng)確認的業(yè)務(wù)明細后據(jù)實報銷。
8.4 費用報銷單填寫規(guī)范
8.4.1標(biāo)題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；
8.4.2 部門：費用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準(zhǔn)確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；
8.4.3 項目名稱：費用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發(fā)生住宿費、車費，餐補等應(yīng)分行按住宿費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴(yán)禁加總填寫；
8.4.5 附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費用的原始憑證數(shù)量；
8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯誤應(yīng)重新填列和補簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；
8.5 單據(jù)傳遞規(guī)范
8.5.1 傳遞原則：單據(jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關(guān)部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1報銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱、規(guī)格型號、金額；明細較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機票）、業(yè)務(wù)招待費、過路、過橋費、會議費等發(fā)票日期與實際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任；
9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時聯(lián)系對方重新開具；
9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票的內(nèi)容、類型、發(fā)票的真?zhèn)?，如果?jīng)辦人不能確認的，應(yīng)事先咨詢財務(wù)部。財務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。
第一章總則
第一條制定目的
為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。
第二條適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章管理職責(zé)
第三條管理部
負責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進行處罰。
第四條財務(wù)部
負責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。
第五條各部門
負責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。
第六條公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。
2、總經(jīng)理負責(zé)公司費用報銷的審批。
第三章差旅費報銷
第七條出差申請
1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等;
2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款;
2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支;
4、前次借支未清者，不得再借款。
1、目的
為加強內(nèi)部管理，進一步規(guī)范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于公司各部門的付款、報銷業(yè)務(wù)，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產(chǎn)和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執(zhí)行。
3、報銷、付款審批權(quán)限規(guī)定
3.1費用報銷、生產(chǎn)物資采購款項支出審批人為公司總經(jīng)理；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書面授權(quán)公司副總經(jīng)理代為審批。
3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。
4、申請審批規(guī)定
4.2其他事項在費用發(fā)生前，均須事先辦理申請備案或?qū)徟掷m(xù)。
4.3計劃外生產(chǎn)物資采購由供應(yīng)科科長、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。
4.4員工通訊費報銷名單及報銷標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行。
4.5員工培訓(xùn)發(fā)生費用由行政辦提出預(yù)算申請，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。
4.6公司車輛發(fā)生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執(zhí)行。
5、費用報銷管理
5.1費用報銷流程
經(jīng)辦人持報銷單附單據(jù)→部門負責(zé)人、主管副總審核→總經(jīng)理審批→財務(wù)部支付
5.2費用報銷規(guī)定
5.2.1費用經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后3個工作日辦理報銷手續(xù)，差旅費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生當(dāng)月辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定時間的原則上不予報銷。
5.2.2費用經(jīng)辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內(nèi)容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據(jù)、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務(wù)部報銷。
5.2.3審核人必須對發(fā)生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔(dān)審核責(zé)任。
5.2.4財務(wù)部出納在支付資金前有權(quán)對報銷票據(jù)合規(guī)、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：
1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報銷內(nèi)容、金額是否符合公司規(guī)定范圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；
2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應(yīng)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補辦后重新提交；
3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費超支報銷等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報銷，并應(yīng)及時匯報主管部門調(diào)查處理。
5.2.5凡在財務(wù)部有預(yù)借款的員工，報銷時應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。
5.2.6報銷單據(jù)和憑證由財務(wù)部入賬及妥善保管。
5.3堅持實事求是的原則，嚴(yán)禁假公濟私，虛報冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實將嚴(yán)肅處理。
6、業(yè)務(wù)招待費報銷管理
6.1業(yè)務(wù)招待費本著“自覺、必須、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制，據(jù)實列支。
6.2業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.3發(fā)生招待費前由業(yè)務(wù)承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、日期、地點；陪同人員等，并根據(jù)招待對象進行費用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門負責(zé)人審核同意報公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規(guī)招待費用，還須事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.4嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。
6.5簽單掛賬實行每月結(jié)算，由掛賬單位于次月初開具發(fā)票并附明細，經(jīng)行政辦審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部報銷結(jié)算；非掛賬現(xiàn)款報銷的按費用報銷流程辦理。
6.6遇突發(fā)或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續(xù)，否則不予報銷。
6.7業(yè)務(wù)招待餐費標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對象的級別安排：
6.7.1招待科級（經(jīng)理）以下級別人員，人均控制在70元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.2招待科級（經(jīng)理）及以上級別人員，人均控制在100元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.3公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度，人均200元以內(nèi)（包括陪同人員），每次不超過2000元，特殊情況及特別消費，須經(jīng)總經(jīng)理特批。
6.7.4涉外活動招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定。
6.7.5無正當(dāng)理由且無審批手續(xù)發(fā)生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔(dān)。
6.8招待物品的采購與領(lǐng)用
6.8.1業(yè)務(wù)接待過程中贈送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開支，按程序?qū)徟鷪箐N。
6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑采購發(fā)票按程序?qū)徟髨箐N；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。
6.8.3財務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門）的費用支出。
7、差旅費報銷管理
7.1員工出差依下列程序辦理
7.1.1出差前應(yīng)填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負責(zé)人視情況需要，事先予以核定，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報核準(zhǔn)。
7.1.2出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請單》向財務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費，并于出差回來后3個工作日內(nèi)且不超過當(dāng)月填具《出差旅費報銷單》結(jié)報旅差費用，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報，財務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。
7.1.3售后服務(wù)人員差旅費報銷流程：
經(jīng)辦人持報銷單→用戶服務(wù)科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務(wù)部支付
7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規(guī)定流程辦理。
7.2出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定
7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核準(zhǔn)。
7.2.2部長以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn)。
7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。
7.4出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。
7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標(biāo)準(zhǔn)如下：
7.5.1交通費
1)交通費以單據(jù)認定，無單據(jù)者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。
2)出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）臥鋪票差價。
3)市內(nèi)交通費，按實結(jié)報。
4)出差在外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應(yīng)由部門詳細審核。
5)員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。
7.5.2住宿費
1)住宿費報銷應(yīng)提供住宿費憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為300元。專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場維修調(diào)試，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬。
2)如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎勵，副總以上級別除外。
3)實際住宿費比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎勵個人，超過部分自理50%。
4)晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。
7.5.3誤餐補助費
1)出差富陽主城區(qū)以外、富陽市境內(nèi)半天以上的，按15元補助。
2)出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補助30元。半天內(nèi)不支付誤餐補助費。
3)出差至省外及省內(nèi)除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū)，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。
4)享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。
7.5.4其它費用處理
經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔(dān)費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。
8、現(xiàn)金借支管理規(guī)定
8.1公司現(xiàn)金借支審批流程：
經(jīng)辦人填寫借款單→部門負責(zé)人審核→總經(jīng)理或董事長審批→財務(wù)部支付
8.2借支金額在1萬元（含）以下，由部門負責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負責(zé)人審核，董事長審批。
8.3管理要求：
8.3.1財務(wù)部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財務(wù)部辦理銷賬手續(xù)；
8.3.2原則上借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
9、付款管理規(guī)定
9.1付款審批流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請單（含附件）→部門負責(zé)人審核→主管副總意見→總經(jīng)理或董事長審批→財務(wù)部支付
9.2預(yù)付款業(yè)務(wù)
9.2.1無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部貨款。
9.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款。
9.3.1貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.2貨到入庫、發(fā)票已到，要求付款的：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫《用款申請單》附發(fā)票、采購合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.3支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務(wù)部材料會計處核填帳面應(yīng)付金額，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.4付款管理規(guī)定
9.4.1財務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)批準(zhǔn)付款的用款申請時，安排復(fù)核：
1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發(fā)票是否合規(guī)、有效，必要時通過網(wǎng)絡(luò)驗證發(fā)票的真實性；
2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、單據(jù)虛假、填寫錯誤等有權(quán)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補辦后重新提交。
3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報銷，并應(yīng)及時匯報主管部門調(diào)查處理。
9.4.2財務(wù)部核對無誤后按實際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款方式欄為空的，由財務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。
9.4.3付款經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)，所有傳遞到財務(wù)部的《用款申請單》，均應(yīng)進行單據(jù)登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任。
9.4.4財務(wù)部付款結(jié)算時所需單據(jù)：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復(fù)印件；分期付款第一次需提附合同復(fù)印件）、供應(yīng)商送貨單、檢驗入庫單、購貨發(fā)票、其它必需附件，單據(jù)不齊全，財務(wù)部有權(quán)拒付。
9.4.5付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)付、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式。
9.5采購（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定
9.5.1所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)的可開具增值稅普通發(fā)票；
9.5.2所有采購結(jié)算發(fā)票（含運費結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報送財務(wù)部；
9.5.3采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，否則，財務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財務(wù)部確認，總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)的除外。
10、附加說明
本制度由__X制定并負責(zé)解釋。
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn)；
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
4、乘座工具標(biāo)
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；
第二類：中層干部及高級職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；
B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，特制訂《發(fā)票報銷制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
1、所有要報銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長審核簽字，缺一不可。
2、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報銷，由經(jīng)辦人負責(zé)。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
3、其他票據(jù)（如旅差費、接待費等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。
1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規(guī)范差旅費開支的項目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報校長批準(zhǔn)，否則，不報銷差旅費。
3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據(jù)實報銷，住宿費限額憑據(jù)報銷，伙食補助費、市內(nèi)交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。
4、住宿費報銷辦法
①住宿費限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長批準(zhǔn)，然后據(jù)實報銷。
②出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報銷。
③出差人員由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。
④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。
5、交通費報銷辦法
①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據(jù)實報銷。出差人員未經(jīng)校長批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。
②出差期間市內(nèi)交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
③到外地參加會議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報市內(nèi)交通費。
④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報市內(nèi)交通費。
⑤乘坐火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的10%計發(fā)個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的30%計發(fā)個人補助費。
⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據(jù)實報銷。
6、出差人員的伙食費補助辦法
①縣城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。
②經(jīng)學(xué)校研究，校長同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補助生活費8元。
③小專業(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實習(xí)就業(yè)的帶隊駐點教師，往返培訓(xùn)點和實習(xí)就業(yè)點的旅差費按學(xué)校旅差費標(biāo)準(zhǔn)報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點和實習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費補助辦法
①本市內(nèi)出差不補通訊費，本市外省內(nèi)出差每天補助15元，省外每天補助25元。
②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點兩天的通訊費外，學(xué)習(xí)期間不補通訊費。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補助費、市內(nèi)交通費和通訊補助費。
9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。
10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費用的，必須事前報校長批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項經(jīng)費中報銷。
1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數(shù)；
2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150x5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)；
3、所有出差需郵件預(yù)申請，報預(yù)算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；
3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；
3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報一間；
3.3、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經(jīng)預(yù)申請批準(zhǔn)的個人保險，一律不得報銷；
4、報銷匯總單需對應(yīng)每張報銷單據(jù)。
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷，已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準(zhǔn)予報銷。
三、流動資產(chǎn)報銷
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。
第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷。
第十三條各項預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn)；
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；
第二類：中層干部及高級職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；
B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實行包干:
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。
一、業(yè)務(wù)費用分類
業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類。
日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支。
專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開支。
二、日常業(yè)務(wù)費用管理
日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，實行預(yù)算額度管理。
1.上級批準(zhǔn)下達的年度財務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款。
2.預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果。
3.年度管理費用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的，報請上級批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開支。
可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批：
（1）企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。
（2）事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。
（3）集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團公司董事會審批。
4.日常業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預(yù)算口徑經(jīng)過管理報表進行統(tǒng)計考核。
三、專項業(yè)務(wù)費用管理
專項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理。
1.專項業(yè)務(wù)費的申請
企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報上級審批。
2.專項業(yè)務(wù)費的審批
專項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，具體審批權(quán)限如下：
（1）企業(yè)申請專項業(yè)務(wù)費用時，不改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團公司復(fù)審后，報集團公司董事會審批。
（2）事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會審批。
3.專項業(yè)務(wù)費的使用
（1）專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用。
（2）專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動作廢。
（3）專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動作廢。
4.專項業(yè)務(wù)費用的核算
（1）專項業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計。
（2）專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實際到達的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報費用審批部門核銷備案。
5.專項業(yè)務(wù)費用的跟蹤
上級單位批復(fù)專項業(yè)務(wù)費用后，應(yīng)對專項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導(dǎo)進程。
6.專項業(yè)務(wù)費用的考核
專項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進行考核：
（1）凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績效考核政策進行考核。
（2）凡是當(dāng)年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運營等，將專項業(yè)務(wù)費用開支單列，不影響當(dāng)年的績效考核結(jié)果。
（3）集團審計部門應(yīng)定期對專項業(yè)務(wù)費用開支結(jié)果進行審計評價，經(jīng)審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。
第一章總則
第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分公司。
第二章費用報銷憑證規(guī)定及報銷流程
第四條：原始憑證有效性的規(guī)定
原始憑證有效性的規(guī)定
1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證
⑴、印章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
⑵、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
⑶、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時通不過，造成不必要的損失。
6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進行粘貼報銷即可。
第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報銷金額的不予報銷。
8、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；
第六條：費用報銷流程：
第七條：報銷時間的規(guī)定
第八條：差旅費報銷
第九條：辦公用費用管理
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
第十一條：交通費
第十二條：車輛使用費
第十三條：通訊費
第十四條：培訓(xùn)費
第十五條：會議費
第十六條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。
第十七條：單據(jù)類型
第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn)
第十八條：借款流程
第四章費用審批管理
第十九條：費用審批管理
1、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來后要補辦審批手續(xù)。對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。
3、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。
4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢τ纱艘鸬牟涣己蠊撨B帶責(zé)任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以追責(zé)。
8、因?qū)徍诉^失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。
9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、各級審批人員、會計簽名等是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對不符合審批手續(xù)的報銷單有權(quán)拒絕報銷或付款。
第一部分 總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
(二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金
第三條 各費用標(biāo)準(zhǔn)
（一） 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用
一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
項目經(jīng)理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
（1）. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
（3）. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
（4）.出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
（二）、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)
公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
電話費報銷時必須提供發(fā)票
（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
（四） 招待費報銷制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度
（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
（三）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。
（四）公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進行。
（2） 資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。
（3） 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。
（4）財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
（5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
（五）加強對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制各項費用支出，結(jié)合公司實際情況，制定本管理制度。
2、適用范圍
適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷管理。
3、職責(zé)分工
3.1綜合部財務(wù)會計負責(zé)各項費用報銷原始票據(jù)真實性、合法性等的確認審核。
3.2公司分管總監(jiān)(副總)負責(zé)對各項費用單項支出1000元以下的費用進行審批。
3.3總經(jīng)理負責(zé)對各項費用單項支出1000元以上的費用進行審批。
3.4綜合部財務(wù)出納負責(zé)最終檢查、確認各項費用報銷原始票據(jù)與金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。
3.5各級員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷的管理。
4、管理內(nèi)容和控制要求
4.1借款管理規(guī)定
4.1.1借款流程
（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
（2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→綜合部財務(wù)會計復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（3）財務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準(zhǔn)額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務(wù)辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項；出差返回5個工作日內(nèi)填寫《費用報銷單》按規(guī)定辦理報銷和結(jié)清出差前借款。
4.1.3其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。
4.1.4各項借款金額超過5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財務(wù)備款。
4.1.5借款銷賬規(guī)定
（1）借款銷帳時應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
4.2各項費用報銷管理
根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將公司財務(wù)報銷分為：材料物資采購費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關(guān)費用支出報銷、專項支出費用報銷等。
4.2.1報銷流程
各項費用報銷基本流程如下：
略
4.2.2材料物資采購費用報銷
4.2.2.1月結(jié)算報銷流程
（1）業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應(yīng)商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應(yīng)商開具發(fā)票(并附相應(yīng)的入庫、驗收單(票)據(jù))→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會計復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)進行入賬處理。
（2）下月初由綜合部財務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表→業(yè)務(wù)部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)出納進行支付結(jié)算。
4.2.2.2日常零星采購報銷流程
業(yè)務(wù)部采購員整理報銷單(票)據(jù)(入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)并填寫對應(yīng)《費用報銷單》→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會計復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結(jié)算。
4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。
4.2.3日常費用報銷
公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費(辦公用品)、業(yè)務(wù)招待費等。
4.2.3.1差旅費報銷
(一)、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)(見下表)
略
(二)、費用標(biāo)準(zhǔn)報銷補充說明
(1)出差天數(shù)計算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時間到返乘時間為準(zhǔn)，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達)按半天計算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達)按一天計算。
(2)住宿費：員工出差期間的住宿費，一律按實際住宿天數(shù)計算，須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，實際住宿費未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據(jù)不同情況，按高階人員標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。
(3)伙食費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實報銷；若特殊情況無相關(guān)餐飲票據(jù)時可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補貼。
(4)交通費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費報銷單》在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實報銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通工具，其交通費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報銷，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，報銷時需注明時間、事由、行車路線、金額。
(5)特殊情況下，一般職員超標(biāo)費用須報分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標(biāo)部分費用自理。
(6)下列情況實行以下報銷辦法：
a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷和補貼。
b)參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷和補貼。
c)經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、伙食補助費和交通費。回家探親需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。
d)出差外出時如發(fā)生臨時宴請客戶等的招待費，須提前電話報請總經(jīng)理說明應(yīng)酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核按實際情況確定應(yīng)酬費的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實報實銷招待費；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，公司不予報銷。
(三)、差旅費報銷流程
（1）填制報銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內(nèi)，將原始單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《差旅費報銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計對報銷單(票)據(jù)的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進行復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納員須根據(jù)財務(wù)會計復(fù)核無誤的單(票)據(jù)及報銷人借款情況支付款或收款。
（3）經(jīng)綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核不符合規(guī)定的單(票)據(jù)，會計和出納有權(quán)拒收或拒絕報銷。
4.2.3.2交通費報銷
(一)、交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)
若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產(chǎn)生的交通費，按實報銷。
(二)、交通費報銷流程
（1）填制報銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費用報銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報銷。
4.2.3.3辦公費(辦公用品)報銷
（一）管理規(guī)定
辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設(shè)備等辦公用品所發(fā)生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請購置。
(二)、辦公費報銷流程
（1）填制報銷單：報銷人將單(票)據(jù)(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’單(票)據(jù)填寫《費用報銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報銷。
4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費報銷
(一)、業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)
略
(二)、業(yè)務(wù)招待費報銷流程
（1）填制報銷單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(報銷人)將單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《費用報銷單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來賓來客人數(shù)等。
（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報銷。
4.2.4薪資及相關(guān)費用支出
薪資及相關(guān)費用包括工資、社會保險等。
（一)、工資支付流程
（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。
（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計進行復(fù)核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。
（二）社會保險支付流程
每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會保險繳費平臺進行當(dāng)月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。
4.2.5規(guī)費報銷
規(guī)費均按實報實銷處理。
5、相關(guān)支持性文件
《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相關(guān)記錄
《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)
《借款單》(BET/BG-ZH-36)
《付款單》(BET/BG-ZH-37)
《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)
《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)
為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。
5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、時間，并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會計室有現(xiàn)金時再按規(guī)定結(jié)算。
4、報銷時間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責(zé)人簽字，并報校長審核批準(zhǔn)。
2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會計室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行正職校長“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結(jié)算。
（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務(wù)的校長審核后報校長審批。
3、報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發(fā)票。
6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會計，出納會計收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
（三）相關(guān)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會根據(jù)上級關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發(fā)放。
2、獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他費學(xué)校工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務(wù)處部門負責(zé)考核并按學(xué)期造冊，報校長室審批后到學(xué)校會計室報銷。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請單》，分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續(xù)經(jīng)上級主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由部門負責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。
7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校會計室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至?xí)嬍肄k理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會計室辦理結(jié)算。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。
（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。
（3）出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；
（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷；
（5）“差旅費報銷單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，會計室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的：
①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷，學(xué)費、培訓(xùn)費等開支，憑據(jù)全額報銷，
②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費補助，
③教師繼續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費用自理。
（2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷。
10、招待費：
學(xué)校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責(zé)安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長批準(zhǔn)，辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負責(zé)定期結(jié)報。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，
12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打?。?/p>
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后（總務(wù)處暫時按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費：
（1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長室決定，校長辦公室負責(zé)安排。校長辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的為250元，以上均為含稅價]。結(jié)報時車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結(jié)算。
（2）學(xué)校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結(jié)報時需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報時要把用煙清單作為附件結(jié)報。
（3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報，并做到按月結(jié)報。
15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規(guī)定納入績效工資計算，學(xué)校在公務(wù)費內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準(zhǔn)后，方可報銷。
17、本制度未盡事宜由校長室負責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20__年__月__日修訂，自20__年__月__日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國家和學(xué)院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時到財務(wù)辦理報帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財務(wù)采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報銷
1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權(quán)予以退回，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。
3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經(jīng)單位財務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報銷。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務(wù)用品、禮品、差旅費等原則上應(yīng)于當(dāng)月報銷。當(dāng)月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。
五、招待費
1、業(yè)務(wù)招待費的報銷，實行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院
長批準(zhǔn)。
3、報銷業(yè)務(wù)招待費時應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會議，報銷有關(guān)費用時應(yīng)填寫《會議費報銷單》
經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費支出。
5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務(wù)處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預(yù)算支出。
朱涇小學(xué)財務(wù)報銷制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會通過為進一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，明確財務(wù)報銷手續(xù)以及財務(wù)報銷的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財務(wù)報銷制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門負責(zé)人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長
四、差旅費、培訓(xùn)費、招待費各部門經(jīng)辦人——部門負責(zé)人——校長
五、工會經(jīng)費、福利費提取財務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長
六、助學(xué)金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長
七、其他業(yè)務(wù)活動各部門、年級組經(jīng)辦人——部門負責(zé)人（年級組長）——校長備注：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
（一）、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責(zé)：
4.1：值班門衛(wèi)：負責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負責(zé)對本部門的&39;快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6.執(zhí)行說明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責(zé)人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴(yán)禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。
8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。