一、報(bào)銷(xiāo)范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)
5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：
第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；
第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱(chēng)人員；
第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工；
第四類(lèi)：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
A.慢車(chē)和直快列車(chē)按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車(chē)非空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；
B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；
武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第一部分 總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。
第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
（一）報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫(xiě)完整，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷(xiāo)憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。
(二) 報(bào)銷(xiāo)人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說(shuō)明原因，對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對(duì)方單位蓋章或簽字，報(bào)銷(xiāo)單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程：
主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)支付現(xiàn)金
第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
（一） 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工 火車(chē)硬臥（長(zhǎng)途汽車(chē)） 元/天 元/天 元/天
項(xiàng)目經(jīng)理 火車(chē)硬臥（長(zhǎng)途汽車(chē)） 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車(chē)、飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
（1）. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
（3）. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
（4）.出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。
（二）、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元
工程項(xiàng)目主管 每月 元
電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票
（三）辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用，由各部門(mén)按需申請(qǐng)，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管，此工作指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
（四） 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請(qǐng)），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類(lèi)招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度
（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。
（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。
（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。
（1）購(gòu)置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請(qǐng)），取得同意后方可進(jìn)行。
（2） 資產(chǎn)購(gòu)回后，財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，工程部門(mén)登記臺(tái)帳。
（3） 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。
（4）財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。 公司工程部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查， 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)書(shū)面說(shuō)明虧損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
（5） 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門(mén)應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。
（五）加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
（一）報(bào)銷(xiāo)憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
（二）發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。
（三）印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等，均要填制十行單，按人員造冊(cè)，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請(qǐng)人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽批。
（五）原始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的票據(jù)復(fù)印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。
（二）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷(xiāo)。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應(yīng)先取得對(duì)方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。
（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
（一）借款：凡因公出差開(kāi)會(huì)等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。
（三）結(jié)帳：公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，必須憑原借條和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結(jié)賬日期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。
（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報(bào)銷(xiāo)管理
（一）辦公用品、維修等專(zhuān)項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的，發(fā)票還須加蓋政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)章。
（二）郵寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
（三）差旅費(fèi)：按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開(kāi)會(huì)培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷(xiāo)手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
（四）會(huì)議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會(huì)議費(fèi)用，結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)部門(mén)會(huì)議通知等各項(xiàng)開(kāi)支清單。
（五）學(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。
（六）差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。
（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào)）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以控制。
（八）固定資產(chǎn)購(gòu)建和修理費(fèi)：應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單、政府采購(gòu)申請(qǐng)表、標(biāo)書(shū)、合同、中標(biāo)通知書(shū)、預(yù)決算報(bào)告等。
（九）小型維修支出，應(yīng)按主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時(shí)需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告，單位招標(biāo)文件。
五、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及相關(guān)要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本流程
報(bào)銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人核簽→分管校長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批→報(bào)銷(xiāo)人將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。
（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)要求
1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)，必須攜帶報(bào)銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“入庫(kù)單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會(huì)議的須有省級(jí)會(huì)議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批。
3、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。報(bào)銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證的，不予報(bào)銷(xiāo)。
6、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：每周三報(bào)銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)禁白條入帳。
2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則，履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類(lèi)，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購(gòu)物時(shí)，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類(lèi)整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開(kāi)財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類(lèi)，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。
四、日常支出的報(bào)銷(xiāo)
1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(chēng)(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫(xiě))、所購(gòu)商品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。
3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷(xiāo)的，上述費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
五、招待費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，實(shí)行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院
長(zhǎng)批準(zhǔn)。
3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》
經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。
5、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，列支本單位預(yù)算支出。
為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購(gòu)買(mǎi)時(shí)提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報(bào)賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍；手工填寫(xiě)的發(fā)票財(cái)務(wù)部門(mén)不得給予報(bào)銷(xiāo)。
5、臨時(shí)工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間，并須相關(guān)人員簽字。臨時(shí)工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報(bào)后勤校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)簽批后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)，學(xué)校臨時(shí)工工資每學(xué)期結(jié)報(bào)一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷(xiāo)；遺失單程飛機(jī)票的（乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級(jí)以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車(chē)硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)。遺失雙程票的，將不予報(bào)銷(xiāo)。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購(gòu)金額單筆超過(guò)1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱(chēng)和銀行帳號(hào)。
3、因公借款及一次報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)500元者，必須提前3天告知會(huì)計(jì)室，個(gè)人要履行暫借手續(xù)（憑上級(jí)通知，填寫(xiě)好借條報(bào)后勤校長(zhǎng)審核后到校長(zhǎng)處簽好意見(jiàn)），借用現(xiàn)金的總額不得超過(guò)總費(fèi)用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會(huì)計(jì)室有現(xiàn)金時(shí)再按規(guī)定結(jié)算。
4、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會(huì)計(jì)室收各部門(mén)或個(gè)人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報(bào)的票據(jù)，周五學(xué)校報(bào)賬員到縣審核支付中心報(bào)銷(xiāo)。請(qǐng)各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。
三、往來(lái)帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)）辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月），由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。
2、零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會(huì)計(jì)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行正職校長(zhǎng)“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)批報(bào)后，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。
（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求
1、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表；外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核后報(bào)校長(zhǎng)審批。
3、報(bào)銷(xiāo)多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人需填寫(xiě)“發(fā)票粘貼報(bào)銷(xiāo)單”；報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。報(bào)銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報(bào)人等有一個(gè)未簽的，會(huì)計(jì)室不得接收發(fā)票。
6、報(bào)賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報(bào)銷(xiāo)的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會(huì)計(jì)，出納會(huì)計(jì)收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
（三）相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會(huì)根據(jù)上級(jí)關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專(zhuān)項(xiàng)助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會(huì)根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后，由會(huì)計(jì)室發(fā)放。
2、獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會(huì)計(jì)室于每年年底造冊(cè)，報(bào)支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他費(fèi)學(xué)校工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時(shí)工工資（實(shí)行基本工資加浮動(dòng)）由總務(wù)處部門(mén)負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購(gòu)各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負(fù)責(zé)人在月底前填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，分管校長(zhǎng)簽名后報(bào)后勤校長(zhǎng)審批，履行手續(xù)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)同意后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排兩人以上購(gòu)買(mǎi)，超過(guò)千元以上購(gòu)物必須經(jīng)校務(wù)會(huì)或教代會(huì)研究確定。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)（低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類(lèi)教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔刹块T(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請(qǐng)示教育主管部門(mén)同意后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)。
7、固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度部門(mén)預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購(gòu)手續(xù)，憑采購(gòu)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同采購(gòu)單和固定資產(chǎn)入庫(kù)單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至?xí)?jì)室辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門(mén)預(yù)算沒(méi)有安排的，原則上會(huì)計(jì)室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說(shuō)明情況，填制《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購(gòu)，并辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)入庫(kù)單》、情況說(shuō)明至學(xué)校會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。
8、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：
（1）教職員工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn)，憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。
（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車(chē)票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。
（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門(mén)市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼；
（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)3元，包干使用，不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費(fèi)，出差時(shí)自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費(fèi)，出租車(chē)發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)；
（5）“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”先經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核，再由校長(zhǎng)批報(bào)，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)。（外出學(xué)習(xí)、聽(tīng)課或培訓(xùn)的差旅報(bào)銷(xiāo)時(shí)由帶隊(duì)人報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷(xiāo)手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，會(huì)計(jì)室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：
①、住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按上面差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷(xiāo)，學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支，憑據(jù)全額報(bào)銷(xiāo)，
②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助，
③教師繼續(xù)教育和職稱(chēng)學(xué)習(xí)費(fèi)用自理。
（2）教師參加本科段或大專(zhuān)學(xué)歷教育的費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷(xiāo)。
10、招待費(fèi)：
學(xué)校來(lái)人是否招待由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過(guò)300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長(zhǎng)批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦理招待費(fèi)結(jié)算時(shí)附后。招待費(fèi)報(bào)支時(shí)，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長(zhǎng)處進(jìn)行審核，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費(fèi)用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長(zhǎng)根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報(bào)。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項(xiàng)目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。所有零工在結(jié)算時(shí)，必須到地稅局或建安處開(kāi)具正式建安發(fā)票方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，
12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過(guò)工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打?。?/p>
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長(zhǎng)同意，校長(zhǎng)辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開(kāi)地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價(jià)后（總務(wù)處暫時(shí)按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費(fèi)3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過(guò)100頁(yè)的安講義費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價(jià)），報(bào)校長(zhǎng)室審核、報(bào)批，最后到會(huì)計(jì)室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車(chē)、用煙費(fèi)：
（1）學(xué)校公務(wù)用車(chē)權(quán)由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。校長(zhǎng)辦根據(jù)用車(chē)人數(shù)和性質(zhì)安排車(chē)型，用車(chē)前辦公室根據(jù)實(shí)際需要填寫(xiě)“岡上小學(xué)公務(wù)用車(chē)申請(qǐng)單”用車(chē)，報(bào)校長(zhǎng)簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車(chē)達(dá)半天的150元，用車(chē)一天的為250元，以上均為含稅價(jià)]。結(jié)報(bào)時(shí)車(chē)主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車(chē)派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長(zhǎng)辦主任見(jiàn)證后，報(bào)校長(zhǎng)審核、批報(bào)，再到會(huì)計(jì)室結(jié)算。
（2）學(xué)校來(lái)人招待用煙由出納購(gòu)買(mǎi)，校長(zhǎng)辦使用記錄，校長(zhǎng)辦結(jié)報(bào)時(shí)需提供《岡上小學(xué)來(lái)客接待用煙清單》，結(jié)報(bào)時(shí)要把用煙清單作為附件結(jié)報(bào)。
（3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車(chē)、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報(bào)，并做到按月結(jié)報(bào)。
15、教職工的各類(lèi)獎(jiǎng)金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績(jī)效工資計(jì)算，學(xué)校在公務(wù)費(fèi)內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類(lèi)票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)截止日為下一年度的二月底，超過(guò)期限的票據(jù)，會(huì)計(jì)室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。
17、本制度未盡事宜由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20__年__月__日修訂，自20__年__月__日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。
一、 現(xiàn)金支出
1、 學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守 財(cái)經(jīng)紀(jì)律；
2、 原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；
二、 報(bào)銷(xiāo)
1、 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)必須有符合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷(xiāo)單后面；
2、 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單大小寫(xiě)金額相符，人民幣大寫(xiě)金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷(xiāo)金額一致，對(duì)于部分報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人要在單據(jù)顯著位置寫(xiě)明實(shí)際報(bào)銷(xiāo)數(shù)；
3、 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)；
4、 報(bào)銷(xiāo)人要認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單，包括報(bào)銷(xiāo)事由，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)張數(shù)，大小寫(xiě)金額，財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)是否真實(shí)，符合國(guó)家政策規(guī)定，有無(wú)單證錯(cuò)誤。
5、 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
附注：網(wǎng)購(gòu)發(fā)票（除網(wǎng)購(gòu)火車(chē)票）不能報(bào)銷(xiāo)；盡量不使用手工發(fā)票。
教師培訓(xùn)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)
1、 要開(kāi)培訓(xùn)費(fèi)票，不能開(kāi)會(huì)議費(fèi)票；
2、 用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；
3、 汽車(chē)加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷(xiāo)；
4、 要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購(gòu)買(mǎi)車(chē)票。
為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《發(fā)票報(bào)銷(xiāo)制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。
1、所有要報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長(zhǎng)審核簽字，缺一不可。
2、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理
（1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)辦公研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。
（2）對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長(zhǎng)同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報(bào)銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
（3）上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知。
3、其他票據(jù)（如旅差費(fèi)、接待費(fèi)等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。
1、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時(shí)間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則，不報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
3、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)包干使用”的辦法報(bào)銷(xiāo)。
4、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法
①住宿費(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會(huì)城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
②出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷(xiāo)。
③出差人員由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的，不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費(fèi)以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費(fèi)提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。
5、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法
①出差人員乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車(chē))的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。出差人員未經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車(chē)。
②出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會(huì)城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
③到外地參加會(huì)議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會(huì)期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
⑤乘坐火車(chē)的按實(shí)際乘坐火車(chē)硬臥座位票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的10%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。
⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折，一律按打折后票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
6、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助辦法
①縣城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會(huì)每天每人30元，省外每天每人40元。
②經(jīng)學(xué)校研究，校長(zhǎng)同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。
③小專(zhuān)業(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實(shí)習(xí)就業(yè)的帶隊(duì)駐點(diǎn)教師，往返培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法
①本市內(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助25元。
②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個(gè)人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi)。
9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。
10、外出處理公務(wù)確需開(kāi)支公關(guān)費(fèi)用的，必須事前報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。
第一章總則
第一條制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條適用范圍
公司所有部門(mén)及全體員工。
第二章管理職責(zé)
第三條管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對(duì)超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第四條財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審查、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、費(fèi)用開(kāi)支的分析、控制及管理。
第五條各部門(mén)
負(fù)責(zé)本部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門(mén)主管負(fù)責(zé)本部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核。
第六條公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)分管部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門(mén)及員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批。
第三章差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
第七條出差申請(qǐng)
1、員工因公出差，應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;
2、填好“出差申請(qǐng)單”后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請(qǐng)單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。
第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過(guò)3天的，由部門(mén)主管核準(zhǔn);
2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);
3、員工出差天數(shù)超過(guò)7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);
4、部長(zhǎng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;
2、出差人員借款，應(yīng)填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”;
3、“借款申請(qǐng)單”與“出差申請(qǐng)單”一并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后，方予借支;
4、前次借支未清者，不得再借款。
第一章前言
一、編制目的
為了規(guī)范報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結(jié)合公司及項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項(xiàng)目。
三、本規(guī)定修改及審批
本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。
四、執(zhí)行時(shí)間
本規(guī)定于頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費(fèi)用項(xiàng)目的歸口管理部門(mén)，具體如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2預(yù)算管理原則
2.2.1 年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行開(kāi)支，財(cái)務(wù)部將在預(yù)算期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對(duì)臨時(shí)發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費(fèi)或超預(yù)算費(fèi)用，經(jīng)辦部門(mén)需向歸口部門(mén)提交申請(qǐng)，由歸口部門(mén)按公司的審批程序補(bǔ)報(bào)追加計(jì)劃，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定
3.1經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批
3.1.1 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報(bào)審批通過(guò)后，才能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。
3.2 報(bào)銷(xiāo)及付款授權(quán)審批流程
3.2.1 報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）——財(cái)務(wù)
3.2.1.2 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——財(cái)務(wù)
3.2.1.3 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財(cái)務(wù)
3.2.1.4 單次報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會(huì)會(huì)簽審批——財(cái)務(wù)
第四章報(bào)銷(xiāo)及付款流程
4.1報(bào)銷(xiāo)及付款流程圖
4.2報(bào)銷(xiāo)及付款方式
4.2.1 主要通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。
4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無(wú)效。
4.2.3 現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報(bào)銷(xiāo)如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報(bào)銷(xiāo)單注明。
第五章報(bào)銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1報(bào)銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)效性
為遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)，具體原則如下：
5.1.1.1費(fèi)用類(lèi)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)效：原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)（差旅費(fèi)應(yīng)在返程后五個(gè)工作日內(nèi)），最遲不得超過(guò)10個(gè)工作日；當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用要求在年底12月31日前報(bào)銷(xiāo)，由于特殊原因不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)由各部門(mén)匯總應(yīng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用明細(xì)總額，上報(bào)財(cái)務(wù)部作為計(jì)提費(fèi)用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；
5.1.1.2 員工月固定如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等以報(bào)銷(xiāo)形式體現(xiàn)的福利，應(yīng)在每月24日前報(bào)銷(xiāo)；
5.1.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬。
5.1.1.4 月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門(mén)應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數(shù)量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財(cái)務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財(cái)務(wù)部受理時(shí)間
各部門(mén)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單/付（匯）款申請(qǐng)單交至財(cái)務(wù)部的時(shí)間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無(wú)誤后3-5個(gè)工作日內(nèi)，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時(shí)間：對(duì)完成審批流程的報(bào)銷(xiāo)或付（匯）款申請(qǐng)于每周五進(jìn)行付款。
如違反上述規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過(guò)人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點(diǎn)、場(chǎng)所不固定無(wú)法確定固定的業(yè)務(wù)往來(lái)單位，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工活動(dòng)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請(qǐng)定額備用金；
6.2.2員工調(diào)動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財(cái)務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續(xù)。如未及時(shí)歸還，財(cái)務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時(shí)性借款
6.3.1臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費(fèi)用，或者備用金不足以支付的特殊事項(xiàng)。例如差旅費(fèi)、新項(xiàng)目考察、員工團(tuán)體活動(dòng)等。
6.4管理規(guī)范：
6.4.1因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的《出差申請(qǐng)表》原件，并根據(jù)批準(zhǔn)額度填寫(xiě)借款單，財(cái)務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請(qǐng)?jiān)诮杩顔沃凶⒚鳎?/p>
6.4.3所需現(xiàn)金金額超過(guò)人民幣3000元的需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)或退還借款手續(xù)；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過(guò)30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長(zhǎng)，超過(guò)60天（特殊情況除外），財(cái)務(wù)部將通知上級(jí)主管，并在當(dāng)月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
6.5借款單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范：
6.5.1公司員工借款時(shí)統(tǒng)一填寫(xiě)公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財(cái)務(wù)付款及會(huì)計(jì)掛借款人借款處理的原如憑證，嚴(yán)禁退還借款人；
6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)的原始憑證；會(huì)計(jì)根據(jù)此聯(lián)做賬沖銷(xiāo)借款；
6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為結(jié)清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫(xiě)要求：
6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫(xiě)，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫(xiě)；
6.5.3.2日期行欄：填寫(xiě)借款當(dāng)時(shí)的年月日；
6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫(xiě)付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金，如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開(kāi)戶名、開(kāi)戶行、賬號(hào)等詳細(xì)信息；
6.5.3.4部門(mén)欄：填寫(xiě)借款人所在部門(mén)；
6.5.3.5項(xiàng)目明稱(chēng)欄：如果借款事由為處理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，此處填寫(xiě)工程項(xiàng)目的具體名稱(chēng)，否則此處為空；
6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報(bào)銷(xiāo)還款時(shí)沖銷(xiāo)；
6.5.3.7借款理由欄：填寫(xiě)借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫(xiě)借款的具體金額，大小寫(xiě)必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請(qǐng)表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫(xiě)，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫(xiě)借款單時(shí)，借款人必須填寫(xiě)此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項(xiàng)且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報(bào)銷(xiāo)或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫(xiě)；
第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
7.2 付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類(lèi)：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)
7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類(lèi)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)填寫(xiě)《付款結(jié)算申請(qǐng)單》。
7.2.2 預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預(yù)先支
付部分款項(xiàng)，在業(yè)務(wù)驗(yàn)收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時(shí)填寫(xiě)《預(yù)付款申請(qǐng)單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗(yàn)收完成填寫(xiě)《預(yù)付款結(jié)算單》，以沖銷(xiāo)已預(yù)付的款項(xiàng)。
7.3 管理規(guī)范
7.3.1采購(gòu)業(yè)務(wù)
7.3.1.1采購(gòu)預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過(guò)的采購(gòu)訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結(jié)算類(lèi)采購(gòu)業(yè)務(wù)，結(jié)算時(shí)提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對(duì)方發(fā)票專(zhuān)用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購(gòu)訂單、收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。
7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗(yàn)收入庫(kù)后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷(xiāo)預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購(gòu)訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時(shí)須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)、合格發(fā)票、采購(gòu)清單；
7.3.2.4 預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷(xiāo)預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收入庫(kù)單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購(gòu)清單；
7.4單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范
7.4.1 預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方格內(nèi)劃“√”，反之在預(yù)算外前小方格內(nèi)劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫(xiě)付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱(chēng)、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
8.1 日常費(fèi)用包括的內(nèi)容
日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、維修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦證審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)、低值易耗品、水電費(fèi)、物管費(fèi)、房租費(fèi)等等。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》
8.2 日常費(fèi)用的控制原則：
對(duì)日常費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超過(guò)預(yù)算。對(duì)超預(yù)算費(fèi)用按本制度2.2.2條執(zhí)行。
8.3 管理規(guī)范及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
8.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開(kāi)支。
8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報(bào)銷(xiāo)原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)、超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
8.3.2差旅費(fèi)
8.3.2.1住宿費(fèi)必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具車(chē)票（機(jī)票）顯示出發(fā)及返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。
8.3.2.3凡與原出差申請(qǐng)單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
8.3.2.4出差期間，宴請(qǐng)客戶的需事先電話向相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)，返程后補(bǔ)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》。，
8.3.2.5餐補(bǔ)、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；
8.3.2.6出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助：
8.3.2.7 報(bào)銷(xiāo)時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費(fèi)
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車(chē)、地鐵等交通費(fèi)，需明細(xì)列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；員工上下班發(fā)生的交通費(fèi)按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門(mén)經(jīng)理同意。否則財(cái)務(wù)予以報(bào)銷(xiāo)；
8.3.3.3 報(bào)銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交發(fā)票、外出辦事交通費(fèi)明細(xì)表（部門(mén)經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費(fèi)
8.3.4.1日常維修事項(xiàng)須按所需費(fèi)用的金額進(jìn)行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，自購(gòu)維修配件的需提供配件采購(gòu)明細(xì)清單；
8.3.4.3 報(bào)銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)清單。
8.3.5員工福利費(fèi)
8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.5.2通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼由員工于每月24日前填單報(bào)銷(xiāo)，附通訊費(fèi)發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補(bǔ)貼、節(jié)日慰問(wèn)金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，須附：?jiǎn)T工信息、員工領(lǐng)用慰問(wèn)品明細(xì)、發(fā)票等原始單據(jù)；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行
8.3.7 其他零星費(fèi)用
在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
8.4 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范
8.4.1標(biāo)題《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》前橫線處填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)，非人名或具體費(fèi)用明細(xì)；
8.4.2 部門(mén)：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門(mén)，歸屬部門(mén)按受益原則劃分；須正確填寫(xiě)，以便準(zhǔn)確各部門(mén)費(fèi)用；并在此處列明收款人戶名、賬號(hào)、開(kāi)戶行，未注明者一同視為員工個(gè)人工資賬戶；
8.4.3 項(xiàng)目名稱(chēng)：費(fèi)用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項(xiàng)目，須正確填寫(xiě)，以便對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報(bào)銷(xiāo)9月19日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費(fèi)用類(lèi)別分行填寫(xiě)，如出差人員同時(shí)發(fā)生住宿費(fèi)、車(chē)費(fèi)，餐補(bǔ)等應(yīng)分行按住宿費(fèi)、車(chē)費(fèi)、餐補(bǔ)分別歸類(lèi)匯總，嚴(yán)禁加總填寫(xiě)；
8.4.5 附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類(lèi)費(fèi)用的原始憑證數(shù)量；
8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷(xiāo)借款的，此次填寫(xiě)沖銷(xiāo)某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫(xiě)用黑色鋼筆（簽字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫(xiě)，字跡工整。申請(qǐng)金額必須大小寫(xiě)一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新填列和補(bǔ)簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費(fèi)用類(lèi)別，順序整齊粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》左上角；
8.5 單據(jù)傳遞規(guī)范
8.5.1 傳遞原則：?jiǎn)螕?jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動(dòng)傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門(mén)交由相關(guān)部門(mén)人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報(bào)銷(xiāo)及付款發(fā)票規(guī)范
9.1報(bào)銷(xiāo)及付款發(fā)票規(guī)范
9.1.1 發(fā)票須注明所購(gòu)物品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、金額；明細(xì)較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車(chē)票（機(jī)票）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任；
9.1.4發(fā)票丟失或開(kāi)具有誤，須及時(shí)聯(lián)系對(duì)方重新開(kāi)具；
9.1.5發(fā)票抬頭開(kāi)具公司名稱(chēng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實(shí)正確填寫(xiě)發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票的內(nèi)容、類(lèi)型、發(fā)票的真?zhèn)危绻?jīng)辦人不能確認(rèn)的，應(yīng)事先咨詢財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。
第一章總則
第一條：為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)及分公司。
第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證規(guī)定及報(bào)銷(xiāo)流程
第四條：原始憑證有效性的規(guī)定
原始憑證有效性的規(guī)定
1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證
⑴、印章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章+發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。
⑵、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
⑶、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購(gòu)貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯(cuò)別字），如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購(gòu)貨方名稱(chēng)以及其他項(xiàng)目），即使對(duì)方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。
5、當(dāng)報(bào)銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當(dāng)場(chǎng)核對(duì)下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號(hào)是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。
6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供給財(cái)務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報(bào)銷(xiāo)即可。
第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：
1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好）；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；
6、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；
7、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報(bào)銷(xiāo)金額的不予報(bào)銷(xiāo)。
8、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；
第六條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：
第七條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定
第八條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
第九條：辦公用費(fèi)用管理
第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理
第十一條：交通費(fèi)
第十二條：車(chē)輛使用費(fèi)
第十三條：通訊費(fèi)
第十四條：培訓(xùn)費(fèi)
第十五條：會(huì)議費(fèi)
第十六條：水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。
第十七條：?jiǎn)螕?jù)類(lèi)型
第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn)
第十八條：借款流程
第四章費(fèi)用審批管理
第十九條：費(fèi)用審批管理
1、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來(lái)后要補(bǔ)辦審批手續(xù)。對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。
3、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。
4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。
5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。
6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假的，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，并按相應(yīng)制度處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以追責(zé)。
8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人無(wú)法報(bào)帳沖銷(xiāo)借款或歸還借款或無(wú)法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，經(jīng)逐級(jí)審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
10、出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、各級(jí)審批人員、會(huì)計(jì)簽名等是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單，上報(bào)上級(jí)主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。
（三）、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)資料摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)光
購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四、下列情景不予報(bào)銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷(xiāo)，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買(mǎi)。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)
第七條采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：
（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定
（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（三）報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車(chē)硬臥120元天30元天30元天
部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元天40元天40元天
總經(jīng)理助理飛機(jī)200元天50元天50元天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：
1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情景無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷(xiāo)流程
1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、回到報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
（1）員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情景下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后能夠乘坐出租車(chē)；
（2）市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程
1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
（二）報(bào)銷(xiāo)流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
（2）總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
（5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。
（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第五部分專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程
第十六條專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。
（一）填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
（二）報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
（三）結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：
（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；
（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
第十八條其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程
（一）費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；
（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責(zé)：
4.1：值班門(mén)衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)：遞。
4.4：各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的&39;快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6.執(zhí)行說(shuō)明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門(mén)衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗(yàn)核對(duì)。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào)，以備查驗(yàn)核對(duì)，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類(lèi)：A類(lèi)：緊急件；B類(lèi)：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等）類(lèi)：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類(lèi)選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用核算。
8.執(zhí)行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
1、目的
為加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司的資金使用、款項(xiàng)支付和報(bào)銷(xiāo)審批程序，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于公司各部門(mén)的付款、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，包括材料款項(xiàng)支付、辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置費(fèi)用等。銷(xiāo)售員借款及報(bào)銷(xiāo)按《銷(xiāo)售管理制度》執(zhí)行。
3、報(bào)銷(xiāo)、付款審批權(quán)限規(guī)定
3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、生產(chǎn)物資采購(gòu)款項(xiàng)支出審批人為公司總經(jīng)理；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書(shū)面授權(quán)公司副總經(jīng)理代為審批。
3.2后勤及基建款項(xiàng)支出審批人為公司董事長(zhǎng)。
4、申請(qǐng)審批規(guī)定
4.2其他事項(xiàng)在費(fèi)用發(fā)生前，均須事先辦理申請(qǐng)備案或?qū)徟掷m(xù)。
4.3計(jì)劃外生產(chǎn)物資采購(gòu)由供應(yīng)科科長(zhǎng)、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。
4.4員工通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)名單及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行。
4.5員工培訓(xùn)發(fā)生費(fèi)用由行政辦提出預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。
4.6公司車(chē)輛發(fā)生費(fèi)用須事先到車(chē)隊(duì)長(zhǎng)處備案，具體按《公司車(chē)輛管理制度》執(zhí)行。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理
5.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人持報(bào)銷(xiāo)單附單據(jù)→部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部支付
5.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
5.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的原則上不予報(bào)銷(xiāo)。
5.2.2費(fèi)用經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，費(fèi)用歸類(lèi)明確、內(nèi)容填寫(xiě)齊全，報(bào)銷(xiāo)金額符合實(shí)際，所附單據(jù)、憑證必須真實(shí)、合法、完整，做到一事一報(bào)，按以上流程審批后提交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
5.2.3審核人必須對(duì)發(fā)生費(fèi)用的合理性、真實(shí)性簽署意見(jiàn)，承擔(dān)審核責(zé)任。
5.2.4財(cái)務(wù)部出納在支付資金前有權(quán)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)合規(guī)、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：
1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額是否符合公司規(guī)定范圍；報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；
2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等應(yīng)退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交；
3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費(fèi)超支報(bào)銷(xiāo)等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門(mén)調(diào)查處理。
5.2.5凡在財(cái)務(wù)部有預(yù)借款的員工，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。
5.2.6報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和憑證由財(cái)務(wù)部入賬及妥善保管。
5.3堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，嚴(yán)禁假公濟(jì)私，虛報(bào)冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)將嚴(yán)肅處理。
6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理
6.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著“自覺(jué)、必須、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制，據(jù)實(shí)列支。
6.2業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.3發(fā)生招待費(fèi)前由業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、日期、地點(diǎn)；陪同人員等，并根據(jù)招待對(duì)象進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意報(bào)公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費(fèi)用均屬非常規(guī)招待費(fèi)用，還須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.4嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；超過(guò)10人的，不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。
6.5簽單掛賬實(shí)行每月結(jié)算，由掛賬單位于次月初開(kāi)具發(fā)票并附明細(xì)，經(jīng)行政辦審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)結(jié)算；非掛賬現(xiàn)款報(bào)銷(xiāo)的按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理。
6.6遇突發(fā)或特殊情況來(lái)不及事先申請(qǐng)的開(kāi)支，必須于事后及時(shí)補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
6.7業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對(duì)象的級(jí)別安排：
6.7.1招待科級(jí)（經(jīng)理）以下級(jí)別人員，人均控制在70元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.2招待科級(jí)（經(jīng)理）及以上級(jí)別人員，人均控制在100元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.3公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門(mén)的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度，人均200元以內(nèi)（包括陪同人員），每次不超過(guò)2000元，特殊情況及特別消費(fèi)，須經(jīng)總經(jīng)理特批。
6.7.4涉外活動(dòng)招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定。
6.7.5無(wú)正當(dāng)理由且無(wú)審批手續(xù)發(fā)生費(fèi)用超支，一律由簽單人（報(bào)賬人）承擔(dān)。
6.8招待物品的采購(gòu)與領(lǐng)用
6.8.1業(yè)務(wù)接待過(guò)程中贈(zèng)送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支，按程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)。
6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購(gòu)，并由專(zhuān)人進(jìn)行物品與臺(tái)賬管理，憑采購(gòu)發(fā)票按程序?qū)徟髨?bào)銷(xiāo)；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。
6.8.3財(cái)務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門(mén)）的費(fèi)用支出。
7、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理
7.1員工出差依下列程序辦理
7.1.1出差前應(yīng)填具《出差申請(qǐng)單》。出差期限由派遣部門(mén)負(fù)責(zé)人視情況需要，事先予以核定，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn)。
7.1.2出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費(fèi)，并于出差回來(lái)后3個(gè)工作日內(nèi)且不超過(guò)當(dāng)月填具《出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》結(jié)報(bào)旅差費(fèi)用，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報(bào)，財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。
7.1.3售后服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：
經(jīng)辦人持報(bào)銷(xiāo)單→用戶服務(wù)科主管審核→銷(xiāo)售管理中心主任審核→財(cái)務(wù)部支付
7.1.4其他人員差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按5.1規(guī)定流程辦理。
7.2出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定
7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報(bào)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。
7.2.2部長(zhǎng)以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn)。
7.3出差行程視為工作時(shí)間，不得報(bào)支加班費(fèi)。
7.4出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。
7.5出差費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)及其它費(fèi)用（因公需要的郵電費(fèi)等），其給付標(biāo)準(zhǔn)如下：
7.5.1交通費(fèi)
1)交通費(fèi)以單據(jù)認(rèn)定，無(wú)單據(jù)者，費(fèi)用自理。使用公司交通工具者不支付交通費(fèi)。
2)出差人員乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上可購(gòu)（硬）臥鋪車(chē)票，如購(gòu)坐位車(chē)票，可補(bǔ)貼火車(chē)（硬）臥鋪票差價(jià)。
3)市內(nèi)交通費(fèi)，按實(shí)結(jié)報(bào)。
4)出差在外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機(jī)（不高于硬臥票價(jià)除外）、火車(chē)軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報(bào)賬時(shí)應(yīng)由部門(mén)詳細(xì)審核。
5)員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車(chē)、船費(fèi)，超支部分個(gè)人自理；如果繞道車(chē)、船費(fèi)少于直線單程車(chē)、船費(fèi)，憑車(chē)、船票按實(shí)支報(bào)，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補(bǔ)貼及住宿、交通等費(fèi)用。
7.5.2住宿費(fèi)
1)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供住宿費(fèi)憑證。副部長(zhǎng)以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300元。專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)維修調(diào)試，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元；出差地點(diǎn)為北京、上海、廣州、深圳，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬。
2)如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，副總以上級(jí)別除外。
3)實(shí)際住宿費(fèi)比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，超過(guò)部分自理50%。
4)晚上乘坐臥鋪車(chē)者，不再報(bào)支住宿費(fèi)。
7.5.3誤餐補(bǔ)助費(fèi)
1)出差富陽(yáng)主城區(qū)以外、富陽(yáng)市境內(nèi)半天以上的，按15元補(bǔ)助。
2)出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補(bǔ)助30元。半天內(nèi)不支付誤餐補(bǔ)助費(fèi)。
3)出差至省外及省內(nèi)除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū)，每天補(bǔ)助100元，但晚上20：00前回到富陽(yáng)的補(bǔ)助50元。
4)享受誤餐補(bǔ)助費(fèi)，不得再報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)。
7.5.4其它費(fèi)用處理
經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會(huì)議，由對(duì)方單位提供餐飲住宿等無(wú)需個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用及誤餐補(bǔ)助費(fèi)。
8、現(xiàn)金借支管理規(guī)定
8.1公司現(xiàn)金借支審批流程：
經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)部支付
8.2借支金額在1萬(wàn)元（含）以下，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在1萬(wàn)元以上，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，董事長(zhǎng)審批。
8.3管理要求：
8.3.1財(cái)務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部辦理銷(xiāo)賬手續(xù)；
8.3.2原則上借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
9、付款管理規(guī)定
9.1付款審批流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請(qǐng)單（含附件）→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→主管副總意見(jiàn)→總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)部支付
9.2預(yù)付款業(yè)務(wù)
9.2.1無(wú)特殊情況，除采購(gòu)生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部貨款。
9.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附合同書(shū)、采購(gòu)計(jì)劃單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款。
9.3.1貨到入庫(kù)、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附采購(gòu)合同、供應(yīng)商送貨單、入庫(kù)單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.2貨到入庫(kù)、發(fā)票已到，要求付款的：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附發(fā)票、采購(gòu)合同、供應(yīng)商送貨單、入庫(kù)單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.3支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.4付款管理規(guī)定
9.4.1財(cái)務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，安排復(fù)核：
1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；發(fā)票是否合規(guī)、有效，必要時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證發(fā)票的真實(shí)性；
2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、單據(jù)虛假、填寫(xiě)錯(cuò)誤等有權(quán)退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交。
3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門(mén)調(diào)查處理。
9.4.2財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款方式欄為空的，由財(cái)務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。
9.4.3付款經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)，所有傳遞到財(cái)務(wù)部的《用款申請(qǐng)單》，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)登記，詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任。
9.4.4財(cái)務(wù)部付款結(jié)算時(shí)所需單據(jù)：用款申請(qǐng)單、申請(qǐng)審批單（如需審批）、采購(gòu)合同（一次性付款需要提附合同復(fù)印件；分期付款第一次需提附合同復(fù)印件）、供應(yīng)商送貨單、檢驗(yàn)入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、其它必需附件，單據(jù)不齊全，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。
9.4.5付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購(gòu)訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)付、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式。
9.5采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定
9.5.1所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購(gòu)業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的可開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；
9.5.2所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部；
9.5.3采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票所開(kāi)具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，否則，財(cái)務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外。
10、附加說(shuō)明
本制度由__X制定并負(fù)責(zé)解釋。
朱涇小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會(huì)通過(guò)為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)以及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度：
一、物資采購(gòu)固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)
二、工資福利（含各類(lèi)津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、社保、離退休費(fèi)等）各部門(mén)、年級(jí)組經(jīng)辦人——人事干部（部門(mén)負(fù)責(zé)人）——校長(zhǎng)
三、辦公費(fèi)（除其他物資外）、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專(zhuān)用材料（燃料）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)
四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門(mén)經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人——校長(zhǎng)
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長(zhǎng)
六、助學(xué)金副校長(zhǎng)室經(jīng)辦人——副校長(zhǎng)——校長(zhǎng)
七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門(mén)、年級(jí)組經(jīng)辦人——部門(mén)負(fù)責(zé)人（年級(jí)組長(zhǎng)）——校長(zhǎng)備注：報(bào)銷(xiāo)金額在200元以下的，報(bào)銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報(bào)銷(xiāo)金額在200元以上（含200元），報(bào)銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷(xiāo)。
2、公司的人員需要報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。
6、各個(gè)部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷(xiāo)的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷(xiāo)的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷(xiāo)。
9、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。
一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會(huì)討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會(huì)務(wù)費(fèi)、車(chē)旅費(fèi)等方能納入報(bào)銷(xiāo)范圍。
二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，對(duì)于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個(gè)人活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。
三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時(shí)間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時(shí)間范圍而無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。
四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報(bào)銷(xiāo)以下項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)：會(huì)務(wù)費(fèi)、經(jīng)幼兒園允許購(gòu)買(mǎi)的資料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出發(fā)點(diǎn)至學(xué)習(xí)點(diǎn)之間乘坐火車(chē)、輪船、公共汽車(chē)等交通工具所產(chǎn)生的交通費(fèi)。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、景點(diǎn)門(mén)票費(fèi)由單位報(bào)銷(xiāo)50﹪。
五、乘坐交通工具限制：乘坐火車(chē)只報(bào)銷(xiāo)硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車(chē)票;乘坐輪船只報(bào)銷(xiāo)三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費(fèi)用視情況由園務(wù)會(huì)研究決定。
六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類(lèi)研討會(huì)、培訓(xùn)及觀摩活動(dòng)幼兒園只報(bào)銷(xiāo)會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、車(chē)費(fèi)，特殊情況所產(chǎn)生的費(fèi)用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報(bào)銷(xiāo)。
七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費(fèi)使用上自覺(jué)堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則。
八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會(huì)的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟(jì)損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用，同時(shí)將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。
公司報(bào)銷(xiāo)及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？
為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責(zé)
1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門(mén)費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。
2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。
二、借款及報(bào)銷(xiāo)原則
1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求
借款類(lèi)型借款依據(jù)還款時(shí)間
投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請(qǐng)函招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)
履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
差旅費(fèi)借款出差借款單出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)
其他借款合同復(fù)印件、單筆專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)
2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證專(zhuān)款專(zhuān)用，不得私自挪作它用。原則上部門(mén)經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。
3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人
銷(xiāo)售（含銷(xiāo)管）銷(xiāo)售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理
服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總
運(yùn)營(yíng)（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)）總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對(duì)借款人按借款金額10%罰款。
6、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限
（1）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷(xiāo)，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。
（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷(xiāo)，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)完畢，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。如：6月報(bào)銷(xiāo)4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。
（3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷(xiāo)時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。
（4）所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，超過(guò)3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷(xiāo)，請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、往返交通費(fèi)
人員類(lèi)別飛機(jī)火車(chē)輪船長(zhǎng)途汽車(chē)
總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)
（1）一般員工可乘坐火車(chē)硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船三等艙。出差人員白天乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)或晚上乘坐火車(chē)的，可購(gòu)買(mǎi)同席硬臥車(chē)票，乘坐火車(chē)超過(guò)13過(guò)小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車(chē)軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。
（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來(lái)，只能乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)或火車(chē)，嚴(yán)禁乘坐出租車(chē)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
（4）外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷(xiāo)，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。
2、住宿費(fèi)
（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷(xiāo)，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。
（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。
（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒(méi)有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無(wú)效）。無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷(xiāo)。
3、出差伙食補(bǔ)助
（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）
票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車(chē)、火車(chē)票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書(shū)費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車(chē)費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類(lèi)票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。
（2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫(xiě)清晰有序，具體要求如下：
（1）單位名稱(chēng)要填寫(xiě)“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱(chēng)手寫(xiě)無(wú)效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱(chēng)外手寫(xiě)無(wú)效”。
（2）金額的大小寫(xiě)要相符，字跡要清楚。
（3）日期填寫(xiě)完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。
（4）開(kāi)票方發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（必須是全章）。
（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫(xiě)清晰有效;
（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷(xiāo)。
（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。
（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開(kāi)發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范
（1）報(bào)銷(xiāo)單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)（網(wǎng)址：__），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷(xiāo)外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷(xiāo)）
（2）報(bào)銷(xiāo)粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類(lèi)別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷(xiāo)清單列示在最后一頁(yè)。
（3）大寫(xiě)數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。
（4）報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫(xiě)金額填寫(xiě)一致、合計(jì)、部門(mén)、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫(xiě)、部門(mén)主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。
（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上直接扣除此金額。
（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫(xiě)到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無(wú)補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫(xiě)。
（7）出差過(guò)程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷(xiāo)。
6、其他相關(guān)規(guī)定
（1）出差天數(shù)計(jì)算：自開(kāi)始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。
（2）出差過(guò)程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷(xiāo)，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷(xiāo)。
（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。
（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門(mén)經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（5）各部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類(lèi)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷(xiāo)款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（6）票據(jù)超過(guò)三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷(xiāo)，公司不再給予報(bào)銷(xiāo)。
（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需__審批然后登陸如下網(wǎng)址：__填寫(xiě)申請(qǐng)（具體操作，請(qǐng)參照“機(jī)構(gòu)（__）消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說(shuō)明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。）
（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無(wú)法長(zhǎng)期保存，請(qǐng)自行復(fù)?。?/p>
集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
（9）新入職員工第一次報(bào)銷(xiāo)時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷(xiāo)卡號(hào)及具體開(kāi)戶行名稱(chēng)，如：，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。