通過制度的規(guī)范，人們可以更好地遵守合理的行為準(zhǔn)則，避免出現(xiàn)不合理的行為。寫好關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)制度要注意什么？小編給大家分享關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)制度，希望對大家有所幫助。
1、目的
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本管理制度。
2、適用范圍
適用于四川博爾特機(jī)器人科技有限公司所有員工及公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的報(bào)銷管理。
3、職責(zé)分工
3.1綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)真實(shí)性、合法性等的確認(rèn)審核。
3.2公司分管總監(jiān)(副總)負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以下的費(fèi)用進(jìn)行審批。
3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用單項(xiàng)支出1000元以上的費(fèi)用進(jìn)行審批。
3.4綜合部財(cái)務(wù)出納負(fù)責(zé)最終檢查、確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)與金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。
3.5各級(jí)員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報(bào)、報(bào)審、配合、服從綜合部對各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的管理。
4、管理內(nèi)容和控制要求
4.1借款管理規(guī)定
4.1.1借款流程
（1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
（2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（3）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財(cái)務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準(zhǔn)額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財(cái)務(wù)辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)；出差返回5個(gè)工作日內(nèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》按規(guī)定辦理報(bào)銷和結(jié)清出差前借款。
4.1.3其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。
4.1.4各項(xiàng)借款金額超過5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財(cái)務(wù)備款。
4.1.5借款銷賬規(guī)定
（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
4.2各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷管理
根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將公司財(cái)務(wù)報(bào)銷分為：材料物資采購費(fèi)用報(bào)銷、日常費(fèi)用報(bào)銷、薪資及相關(guān)費(fèi)用支出報(bào)銷、專項(xiàng)支出費(fèi)用報(bào)銷等。
4.2.1報(bào)銷流程
各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程如下：
略
4.2.2材料物資采購費(fèi)用報(bào)銷
4.2.2.1月結(jié)算報(bào)銷流程
（1）業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應(yīng)商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應(yīng)商開具發(fā)票(并附相應(yīng)的入庫、驗(yàn)收單(票)據(jù))→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。
（2）下月初由綜合部財(cái)務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表→業(yè)務(wù)部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財(cái)務(wù)出納進(jìn)行支付結(jié)算。
4.2.2.2日常零星采購報(bào)銷流程
業(yè)務(wù)部采購員整理報(bào)銷單(票)據(jù)(入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)并填寫對應(yīng)《費(fèi)用報(bào)銷單》→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結(jié)算。
4.2.2.3材料物資采購費(fèi)用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。
4.2.3日常費(fèi)用報(bào)銷
公司日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)(辦公用品)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。
4.2.3.1差旅費(fèi)報(bào)銷
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(見下表)
略
(二)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷補(bǔ)充說明
(1)出差天數(shù)計(jì)算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時(shí)間到返乘時(shí)間為準(zhǔn)，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達(dá))按半天計(jì)算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達(dá))按一天計(jì)算。
(2)住宿費(fèi)：員工出差期間的住宿費(fèi)，一律按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同行同宿時(shí)，可依據(jù)不同情況，按高階人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。
(3)伙食費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(BET/BG-ZH-38)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若特殊情況無相關(guān)餐飲票據(jù)時(shí)可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補(bǔ)貼。
(4)交通費(fèi)：實(shí)行包干制，按實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費(fèi)報(bào)銷單》在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通工具，其交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時(shí)，須經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，報(bào)銷時(shí)需注明時(shí)間、事由、行車路線、金額。
(5)特殊情況下，一般職員超標(biāo)費(fèi)用須報(bào)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標(biāo)部分費(fèi)用自理。
(6)下列情況實(shí)行以下報(bào)銷辦法：
a)出差人員由接待單位提供免費(fèi)接待的(如住宿、餐飲及交通費(fèi)等)，免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。
b)參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會(huì)務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費(fèi)接待的(如住宿、餐飲及交通費(fèi)等)，免費(fèi)接待項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用不報(bào)銷和補(bǔ)貼。
c)經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通費(fèi)?；丶姨接H需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。
d)出差外出時(shí)如發(fā)生臨時(shí)宴請客戶等的招待費(fèi)，須提前電話報(bào)請總經(jīng)理說明應(yīng)酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核按實(shí)際情況確定應(yīng)酬費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實(shí)報(bào)實(shí)銷招待費(fèi)；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費(fèi)用，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
(三)、差旅費(fèi)報(bào)銷流程
（1）填制報(bào)銷單：出差人員須在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)，將原始單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對報(bào)銷單(票)據(jù)的真實(shí)性、各項(xiàng)目費(fèi)用差旅費(fèi)的合理性及支出是否在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納員須根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核無誤的單(票)據(jù)及報(bào)銷人借款情況支付款或收款。
（3）經(jīng)綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核不符合規(guī)定的單(票)據(jù)，會(huì)計(jì)和出納有權(quán)拒收或拒絕報(bào)銷。
4.2.3.2交通費(fèi)報(bào)銷
(一)、交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產(chǎn)生的交通費(fèi)，按實(shí)報(bào)銷。
(二)、交通費(fèi)報(bào)銷流程
（1）填制報(bào)銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。
4.2.3.3辦公費(fèi)(辦公用品)報(bào)銷
（一）管理規(guī)定
辦公費(fèi)主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設(shè)備等辦公用品所發(fā)生的費(fèi)用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請購置。
(二)、辦公費(fèi)報(bào)銷流程
（1）填制報(bào)銷單：報(bào)銷人將單(票)據(jù)(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’單(票)據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。
4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷
(一)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
略
(二)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程
（1）填制報(bào)銷單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(報(bào)銷人)將單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計(jì)金額等，并根據(jù)‘業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來賓來客人數(shù)等。
（2）審核審批與報(bào)銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報(bào)銷。
4.2.4薪資及相關(guān)費(fèi)用支出
薪資及相關(guān)費(fèi)用包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)等。
（一)、工資支付流程
（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。
（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算工資。再按按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程
每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)平臺(tái)進(jìn)行當(dāng)月‘員工社保費(fèi)用’的申報(bào)、繳費(fèi)和打印繳費(fèi)完稅憑證，按4.2.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷基本流程完善報(bào)銷手續(xù)。
4.2.5規(guī)費(fèi)報(bào)銷
規(guī)費(fèi)均按實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。
5、相關(guān)支持性文件
《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相關(guān)記錄
《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)
《借款單》(BET/BG-ZH-36)
《付款單》(BET/BG-ZH-37)
《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(BET/BG-ZH-38)
《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)
為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、報(bào)銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
4、乘座工具標(biāo)
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；
第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；
B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；
武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會(huì)討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會(huì)務(wù)費(fèi)、車旅費(fèi)等方能納入報(bào)銷范圍。
二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷，對于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個(gè)人活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。
三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時(shí)間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時(shí)間范圍而無正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。
四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報(bào)銷以下項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)：會(huì)務(wù)費(fèi)、經(jīng)幼兒園允許購買的資料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出發(fā)點(diǎn)至學(xué)習(xí)點(diǎn)之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產(chǎn)生的交通費(fèi)。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、景點(diǎn)門票費(fèi)由單位報(bào)銷50﹪。
五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報(bào)銷硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車票;乘坐輪船只報(bào)銷三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費(fèi)用視情況由園務(wù)會(huì)研究決定。
六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類研討會(huì)、培訓(xùn)及觀摩活動(dòng)幼兒園只報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、車費(fèi)，特殊情況所產(chǎn)生的費(fèi)用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報(bào)銷。
七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費(fèi)使用上自覺堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則。
八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會(huì)的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟(jì)損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，同時(shí)將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷規(guī)定
（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差回到后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。
（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：
1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。
2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)光、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷時(shí)光
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四、下列情景不予報(bào)銷：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不貼合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責(zé)：
4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的&39;快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6.執(zhí)行說明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗(yàn)核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào)，以備查驗(yàn)核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。
8.執(zhí)行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。
一、 現(xiàn)金支出
1、 學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守 財(cái)經(jīng)紀(jì)律；
2、 原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；
二、 報(bào)銷
1、 現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；
2、 現(xiàn)金報(bào)銷單大小寫金額相符，人民幣大寫金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致，對于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù)；
3、 現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；
4、 報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由，報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，大小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí)，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯(cuò)誤。
5、 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
附注：網(wǎng)購發(fā)票（除網(wǎng)購火車票）不能報(bào)銷；盡量不使用手工發(fā)票。
教師培訓(xùn)報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、 要開培訓(xùn)費(fèi)票，不能開會(huì)議費(fèi)票；
2、 用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷；
3、 汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷；
4、 要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購買車票。
公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？
為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責(zé)
1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。
2、財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。
二、借款及報(bào)銷原則
1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求
借款類型借款依據(jù)還款時(shí)間
投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請函招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)
履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限
差旅費(fèi)借款出差借款單出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)
其他借款合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)
2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。
3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人
銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理
服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總
運(yùn)營（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場）總經(jīng)理
各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財(cái)務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報(bào)銷時(shí)限
（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。
（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。
（3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。
（4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、往返交通費(fèi)
人員類別飛機(jī)火車輪船長途汽車
總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)
（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。
（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。
（4）外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。
2、住宿費(fèi)
（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。
（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。
（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。
3、出差伙食補(bǔ)助
（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）
票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。
（2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：
（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。
（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。
（4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。
（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;
（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。
（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。
（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范
（1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：__），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）
（2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁。
（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
（4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。
（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。
（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。
（7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。
6、其他相關(guān)規(guī)定
（1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。
（2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。
（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。
（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
（6）票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。
（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需__審批然后登陸如下網(wǎng)址：__填寫申請（具體操作，請參照“機(jī)構(gòu)（__）消費(fèi)卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）
（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)?。?/p>
集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。
（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開戶行名稱，如：，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第一部分 總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。
第二條費(fèi)用報(bào)銷制度
（一）報(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷賬手續(xù)。
(二) 報(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金
第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
（一） 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
項(xiàng)目經(jīng)理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車、飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷
差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
（1）. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
（3）. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
（4）.出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。
（二）、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元
工程項(xiàng)目主管 每月 元
電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供發(fā)票
（三）辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用，由各部門按需申請，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
（四） 招待費(fèi)報(bào)銷制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度
（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。
（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。
（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動(dòng)產(chǎn)等。
（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。
（2） 資產(chǎn)購回后，財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù)，工程部門登記臺(tái)帳。
（3） 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。
（4）財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查， 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
（5） 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
（五）加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。
1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報(bào)銷時(shí)，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù)；
2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報(bào)：150x5=750元；報(bào)銷時(shí)，需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)；
3、所有出差需郵件預(yù)申請，報(bào)預(yù)算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報(bào)銷；
3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報(bào)），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補(bǔ)貼不能計(jì)入的；
3.2、住宿費(fèi)：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報(bào)一間；
3.3、公司已為所有員工買了保險(xiǎn)，包括意外險(xiǎn)，其他未經(jīng)預(yù)申請批準(zhǔn)的個(gè)人保險(xiǎn)，一律不得報(bào)銷；
4、報(bào)銷匯總單需對應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)。
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。
2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。
6、各個(gè)部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
9、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
朱涇小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會(huì)通過為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)以及財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、社保、離退休費(fèi)等）各部門、年級(jí)組經(jīng)辦人——人事干部（部門負(fù)責(zé)人）——校長
三、辦公費(fèi)（除其他物資外）、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專用材料（燃料）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長
四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——校長
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長
六、助學(xué)金副校長室經(jīng)辦人——副校長——校長
七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門、年級(jí)組經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人（年級(jí)組長）——校長備注：報(bào)銷金額在200元以下的，報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報(bào)銷金額在200元以上（含200元），報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。
第一章總則
第一條目的
為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，做到有計(jì)劃、合理地控制費(fèi)用支出，節(jié)省資金，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。
第二條適用范圍
本細(xì)則適用于全公司
第二章管理原則及職責(zé)
第四條管理原則
（一）費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)格。
（二）各項(xiàng)費(fèi)用開支一律憑證式發(fā)票報(bào)銷。
（三）費(fèi)用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報(bào)銷。
（四）辦理報(bào)銷必須根據(jù)不同費(fèi)用類型填制報(bào)銷單據(jù)。對支出內(nèi)容填寫不清的、單據(jù)填寫金額與附件不一致的，不予報(bào)銷。
（五）當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，不得跨月報(bào)銷。
（六）根據(jù)公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補(bǔ)貼、津貼的人員，不再報(bào)銷其與補(bǔ)貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費(fèi)用。
（七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結(jié)算的各類費(fèi)用事項(xiàng)，參照相關(guān)對應(yīng)制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結(jié)算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項(xiàng)。
（八）本細(xì)則所涉及報(bào)銷人費(fèi)用使用標(biāo)準(zhǔn)的級(jí)別為公司人力資源部制訂的職級(jí)。
第五條管理職責(zé)
（一）報(bào)銷人：對申請報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人：對報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核。
（三）財(cái)務(wù)管理部：對原始票據(jù)的合法性、有效性，報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性以及報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行審核。
第三章具體實(shí)施細(xì)則
第六條行政類費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
一般是指因日常運(yùn)營發(fā)生的行政管理類的費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用由各公司行政部進(jìn)行統(tǒng)一管理。
主要包括：辦公費(fèi)用、電話費(fèi)用、信息運(yùn)維費(fèi)用、車輛費(fèi)用、水電費(fèi)用、維修保養(yǎng)費(fèi)用、租賃費(fèi)用、物業(yè)管理費(fèi)用、辦公區(qū)域裝修費(fèi)用、低值易耗品購置費(fèi)用等。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
各項(xiàng)行政類費(fèi)用按照對應(yīng)管理部門的相關(guān)管理規(guī)定據(jù)實(shí)結(jié)算。
（三）附件要求
1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷均需提供發(fā)票原件或公司內(nèi)部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細(xì)訂單；
3、車輛費(fèi)用中維修、保養(yǎng)同時(shí)需提供維修清單，車輛保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷需注明保單保管人，根據(jù)使用年限、行駛里程和車況，達(dá)到大修標(biāo)準(zhǔn)的車輛，應(yīng)事先由駕駛?cè)藛T提出報(bào)告，經(jīng)行政部及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可送到具備修理?xiàng)l件的定點(diǎn)廠家進(jìn)行修理；
4、固定資產(chǎn)購置后報(bào)銷，需在設(shè)備接收后7個(gè)工作日內(nèi)將設(shè)備接收單提交至財(cái)務(wù)部，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需提供相應(yīng)入庫單設(shè)備接收單復(fù)印件，注明固定資產(chǎn)編號(hào)、使用人、接受時(shí)間；
5、租賃費(fèi)用報(bào)銷，同時(shí)需提供租賃合同復(fù)印件。
6、水電費(fèi)用及物業(yè)費(fèi)報(bào)銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費(fèi)用所屬時(shí)間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費(fèi)用分割單；
第七條交通費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請，對應(yīng)釘釘外勤考勤雙項(xiàng)前提下，所發(fā)生的交通費(fèi)用予以審核報(bào)銷。
（二）報(bào)銷范圍
1、因公務(wù)需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費(fèi)用；
2、因公務(wù)需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報(bào)備加班申請，經(jīng)上級(jí)審批通過的加班）至21點(diǎn)之后；
（3）領(lǐng)導(dǎo)安排的緊急事務(wù)；
（4）出差出發(fā)時(shí)間7點(diǎn)之前及返回時(shí)間21點(diǎn)之后；
（5）相應(yīng)職級(jí)人員，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。
3、不得報(bào)銷范圍：
（1）極短途行程（小于3公里）；
（2）上下班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)；
（三）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。
（四）附件要求：發(fā)票原件。
（五）其他要求
1、除出租車、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)一人一報(bào)，不得多人匯總報(bào)銷。
第八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)
（一）費(fèi)用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費(fèi)用。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)餐飲招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內(nèi)累計(jì)招待、送禮金額超過5，000元，需經(jīng)過美年大健康集團(tuán)合規(guī)部審核方可報(bào)銷。
招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，接待用餐時(shí)應(yīng)合理控制陪同人數(shù)。
（三）附件要求
1、各項(xiàng)招待費(fèi)用，憑發(fā)票原件報(bào)銷；
2、有經(jīng)授權(quán)主管審批的業(yè)務(wù)招待申請單。
（四）其他要求
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需先審批后使用，需先在每刻報(bào)銷中填寫業(yè)務(wù)招待審批單，有授權(quán)的主管審批后實(shí)施。
2、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容中應(yīng)注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù)，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過的業(yè)務(wù)招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個(gè)人招待消費(fèi)納入招待費(fèi)用內(nèi)報(bào)銷。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行一事一報(bào)的原則，同一事項(xiàng)支出不允許拆分審批和報(bào)銷。
第九條差旅費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公務(wù)需要，離開辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費(fèi)用。
主要包含交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、異地市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
1）、月度經(jīng)營會(huì)議、年度會(huì)議或第三方組織舉辦的會(huì)議住宿標(biāo)準(zhǔn)及餐費(fèi)按會(huì)務(wù)組統(tǒng)一公布的價(jià)格為準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供證明文件，無補(bǔ)貼；
2）、2人及以上人員同行差旅標(biāo)準(zhǔn)從級(jí)別最高人員；2人同住1間時(shí)，以級(jí)別較高人員住宿標(biāo)準(zhǔn)X1.5倍確定2人的住宿標(biāo)準(zhǔn)；
3）、特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；
4）、省會(huì)城市及其他指：各省省會(huì)城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）、一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；
6）、午餐補(bǔ)貼天數(shù)計(jì)算規(guī)則為：以機(jī)票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時(shí)間為準(zhǔn)，若工作日時(shí)間出差不滿半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼，不滿一天超過半天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼；若非工作日時(shí)間出差不滿半天沒有補(bǔ)貼、不滿一天超過半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼、滿一天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼。下午從13點(diǎn)以后開始計(jì)算、上午至12點(diǎn)截止。
（三）附件要求
審批結(jié)束的出差申請單為差旅費(fèi)報(bào)銷的必要附件憑證，差旅各類費(fèi)用的具體附件要求如下：
1、交通費(fèi)：發(fā)票原件；
2、住宿費(fèi)：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3、異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時(shí)間、目的地必須一致）；
4、出差補(bǔ)貼：體現(xiàn)實(shí)際出差日期的審批完結(jié)的出差申請單。
（四）其他要求
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費(fèi)報(bào)銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結(jié)的出差申請流程作為報(bào)銷依據(jù)；
2、差旅行程中發(fā)生機(jī)票，由公司統(tǒng)一預(yù)訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個(gè)人職級(jí)進(jìn)行預(yù)訂；
3、所有人員嚴(yán)格按照《差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用由員工個(gè)人自行承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的按違紀(jì)處理。
4、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無效出差，嚴(yán)厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差目的地有動(dòng)車高鐵且行程不超過八小時(shí)，需選乘動(dòng)車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預(yù)訂機(jī)票均不予報(bào)銷；
第十條會(huì)務(wù)費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公需要，參加外部會(huì)議或組織會(huì)議而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括會(huì)議期間租用的場地費(fèi)用、車輛費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用、物資費(fèi)用、住宿費(fèi)、餐費(fèi)，往返交通費(fèi)等。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
實(shí)報(bào)實(shí)銷，交通、住宿、補(bǔ)貼和招待參照差旅費(fèi)用和招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及參會(huì)批示或會(huì)議組織批示。
（四）其他要求
1、參加外部會(huì)議，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參會(huì)人員的批示，參會(huì)人員在費(fèi)用
報(bào)銷時(shí)提供該批文；
2、組織會(huì)議，應(yīng)有會(huì)議組織相關(guān)的通知或批復(fù)生效的批文、會(huì)議流程說明、會(huì)議簽到表等，會(huì)議批示應(yīng)包括但不限于會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、人員、議程及主題等。
3、單次會(huì)議的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷。
第十一條培訓(xùn)費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓(xùn)或員工申請參加與本崗位相關(guān)的培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、差旅費(fèi)，師資費(fèi)等。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
實(shí)報(bào)實(shí)銷，如有住宿、交通等費(fèi)用發(fā)生，參照本細(xì)則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及培訓(xùn)通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓(xùn)，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請；
2、內(nèi)部組織培訓(xùn)，應(yīng)有相應(yīng)的培訓(xùn)通知；
3、單次培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷。
第十二條中介費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公需要，外聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢、審計(jì)、評(píng)估、驗(yàn)資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。
（三）附件要求：發(fā)票原件及合同復(fù)印件。
第十三條招聘費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
1、服務(wù)費(fèi)：獵頭公司人才推薦費(fèi)、招聘網(wǎng)站費(fèi)、招聘軟件費(fèi)及其他招聘渠道費(fèi)用；
2、專項(xiàng)招聘費(fèi)：面試場地費(fèi)、宣傳用品費(fèi)、服務(wù)費(fèi)；
3、面試費(fèi)：應(yīng)聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費(fèi)；
4、入職費(fèi)：體檢費(fèi)。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、服務(wù)費(fèi)&專項(xiàng)招聘費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷；
2、面試費(fèi)：由人力資源部按照招聘崗位的級(jí)別，參照公司正式員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；
3、入職體檢費(fèi)：員工轉(zhuǎn)正后，可報(bào)銷100元以內(nèi)在公司體檢機(jī)構(gòu)入職體檢費(fèi)。
（三）附件要求
1、服務(wù)費(fèi)&專項(xiàng)招聘費(fèi)：發(fā)票原件及合同復(fù)印件；
2、面試費(fèi)：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認(rèn)表；
交通費(fèi)：發(fā)票原件及人選參照職級(jí)；
住宿費(fèi)：發(fā)票原件、酒店入住清單及應(yīng)聘的職級(jí)；
本地交通費(fèi)：面試期間本地交通費(fèi)發(fā)票原件，面試人應(yīng)在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費(fèi)：新員工本人簽字的入職表
體檢費(fèi)：發(fā)票原件；
住宿費(fèi)：發(fā)票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時(shí)報(bào)銷多筆費(fèi)用的，須附明細(xì)清單。
第十四條專項(xiàng)費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
用于專項(xiàng)事項(xiàng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，主要是捐贈(zèng)、贊助支出，行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)支出，購買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項(xiàng)活動(dòng)事項(xiàng)。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。
（三）附件要求
發(fā)票原件及相關(guān)文件。
公司各類專項(xiàng)活動(dòng)事項(xiàng)還應(yīng)提供相應(yīng)合同或?qū)ｍ?xiàng)事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告。
第四章具體實(shí)施流程
第十五條報(bào)銷紙質(zhì)單據(jù)粘貼規(guī)定
（一）票據(jù)粘貼統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據(jù)粘貼時(shí)，底紙左側(cè)留出三公分裝訂線。票據(jù)較多時(shí)可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標(biāo)注小計(jì)金額及頁碼，如：“小計(jì)：100元，1/4”。
（二）不同類型票據(jù)分類粘貼報(bào)銷，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據(jù)大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
（三）粘貼的原始單據(jù)相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
（四）將膠水涂抹在票據(jù)背面，沿著底紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出底紙外。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達(dá)不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細(xì)則由財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行制訂。
第十七條本細(xì)則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細(xì)則的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。
1、目的
為加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司的資金使用、款項(xiàng)支付和報(bào)銷審批程序，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于公司各部門的付款、報(bào)銷業(yè)務(wù)，包括材料款項(xiàng)支付、辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、固定資產(chǎn)和低值易耗品購置費(fèi)用等。銷售員借款及報(bào)銷按《銷售管理制度》執(zhí)行。
3、報(bào)銷、付款審批權(quán)限規(guī)定
3.1費(fèi)用報(bào)銷、生產(chǎn)物資采購款項(xiàng)支出審批人為公司總經(jīng)理；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書面授權(quán)公司副總經(jīng)理代為審批。
3.2后勤及基建款項(xiàng)支出審批人為公司董事長。
4、申請審批規(guī)定
4.2其他事項(xiàng)在費(fèi)用發(fā)生前，均須事先辦理申請備案或?qū)徟掷m(xù)。
4.3計(jì)劃外生產(chǎn)物資采購由供應(yīng)科科長、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。
4.4員工通訊費(fèi)報(bào)銷名單及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行。
4.5員工培訓(xùn)發(fā)生費(fèi)用由行政辦提出預(yù)算申請，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。
4.6公司車輛發(fā)生費(fèi)用須事先到車隊(duì)長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執(zhí)行。
5、費(fèi)用報(bào)銷管理
5.1費(fèi)用報(bào)銷流程
經(jīng)辦人持報(bào)銷單附單據(jù)→部門負(fù)責(zé)人、主管副總審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部支付
5.2費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
5.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日辦理報(bào)銷手續(xù)，差旅費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月辦理報(bào)銷手續(xù)，超過規(guī)定時(shí)間的原則上不予報(bào)銷。
5.2.2費(fèi)用經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，費(fèi)用歸類明確、內(nèi)容填寫齊全，報(bào)銷金額符合實(shí)際，所附單據(jù)、憑證必須真實(shí)、合法、完整，做到一事一報(bào)，按以上流程審批后提交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
5.2.3審核人必須對發(fā)生費(fèi)用的合理性、真實(shí)性簽署意見，承擔(dān)審核責(zé)任。
5.2.4財(cái)務(wù)部出納在支付資金前有權(quán)對報(bào)銷票據(jù)合規(guī)、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：
1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷內(nèi)容、金額是否符合公司規(guī)定范圍；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；
2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等應(yīng)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交；
3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費(fèi)超支報(bào)銷等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門調(diào)查處理。
5.2.5凡在財(cái)務(wù)部有預(yù)借款的員工，報(bào)銷時(shí)應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。
5.2.6報(bào)銷單據(jù)和憑證由財(cái)務(wù)部入賬及妥善保管。
5.3堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，嚴(yán)禁假公濟(jì)私，虛報(bào)冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)將嚴(yán)肅處理。
6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理
6.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著“自覺、必須、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制，據(jù)實(shí)列支。
6.2業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.3發(fā)生招待費(fèi)前由業(yè)務(wù)承辦接待部門填寫《招待費(fèi)用申請單》，注明招待對象、事由、日期、地點(diǎn)；陪同人員等，并根據(jù)招待對象進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意報(bào)公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費(fèi)用均屬非常規(guī)招待費(fèi)用，還須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.4嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。
6.5簽單掛賬實(shí)行每月結(jié)算，由掛賬單位于次月初開具發(fā)票并附明細(xì)，經(jīng)行政辦審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算；非掛賬現(xiàn)款報(bào)銷的按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理。
6.6遇突發(fā)或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時(shí)補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù)，否則不予報(bào)銷。
6.7業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對象的級(jí)別安排：
6.7.1招待科級(jí)（經(jīng)理）以下級(jí)別人員，人均控制在70元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.2招待科級(jí)（經(jīng)理）及以上級(jí)別人員，人均控制在100元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.3公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度，人均200元以內(nèi)（包括陪同人員），每次不超過2000元，特殊情況及特別消費(fèi)，須經(jīng)總經(jīng)理特批。
6.7.4涉外活動(dòng)招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定。
6.7.5無正當(dāng)理由且無審批手續(xù)發(fā)生費(fèi)用超支，一律由簽單人（報(bào)賬人）承擔(dān)。
6.8招待物品的采購與領(lǐng)用
6.8.1業(yè)務(wù)接待過程中贈(zèng)送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開支，按程序?qū)徟鷪?bào)銷。
6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購，并由專人進(jìn)行物品與臺(tái)賬管理，憑采購發(fā)票按程序?qū)徟髨?bào)銷；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。
6.8.3財(cái)務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門）的費(fèi)用支出。
7、差旅費(fèi)報(bào)銷管理
7.1員工出差依下列程序辦理
7.1.1出差前應(yīng)填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負(fù)責(zé)人視情況需要，事先予以核定，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn)。
7.1.2出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請單》向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費(fèi)，并于出差回來后3個(gè)工作日內(nèi)且不超過當(dāng)月填具《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》結(jié)報(bào)旅差費(fèi)用，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報(bào)，財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。
7.1.3售后服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷流程：
經(jīng)辦人持報(bào)銷單→用戶服務(wù)科主管審核→銷售管理中心主任審核→財(cái)務(wù)部支付
7.1.4其他人員差旅費(fèi)用報(bào)銷按5.1規(guī)定流程辦理。
7.2出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定
7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報(bào)部長核準(zhǔn)。
7.2.2部長以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn)。
7.3出差行程視為工作時(shí)間，不得報(bào)支加班費(fèi)。
7.4出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。
7.5出差費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)及其它費(fèi)用（因公需要的郵電費(fèi)等），其給付標(biāo)準(zhǔn)如下：
7.5.1交通費(fèi)
1)交通費(fèi)以單據(jù)認(rèn)定，無單據(jù)者，費(fèi)用自理。使用公司交通工具者不支付交通費(fèi)。
2)出差人員乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補(bǔ)貼火車（硬）臥鋪票差價(jià)。
3)市內(nèi)交通費(fèi)，按實(shí)結(jié)報(bào)。
4)出差在外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機(jī)（不高于硬臥票價(jià)除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報(bào)賬時(shí)應(yīng)由部門詳細(xì)審核。
5)員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，超支部分個(gè)人自理；如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)，憑車、船票按實(shí)支報(bào)，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補(bǔ)貼及住宿、交通等費(fèi)用。
7.5.2住宿費(fèi)
1)住宿費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供住宿費(fèi)憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300元。專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場維修調(diào)試，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元；出差地點(diǎn)為北京、上海、廣州、深圳，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬。
2)如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，副總以上級(jí)別除外。
3)實(shí)際住宿費(fèi)比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，超過部分自理50%。
4)晚上乘坐臥鋪車者，不再報(bào)支住宿費(fèi)。
7.5.3誤餐補(bǔ)助費(fèi)
1)出差富陽主城區(qū)以外、富陽市境內(nèi)半天以上的，按15元補(bǔ)助。
2)出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補(bǔ)助30元。半天內(nèi)不支付誤餐補(bǔ)助費(fèi)。
3)出差至省外及省內(nèi)除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū)，每天補(bǔ)助100元，但晚上20：00前回到富陽的補(bǔ)助50元。
4)享受誤餐補(bǔ)助費(fèi)，不得再報(bào)銷餐費(fèi)。
7.5.4其它費(fèi)用處理
經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會(huì)議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的不得報(bào)銷住宿費(fèi)用及誤餐補(bǔ)助費(fèi)。
8、現(xiàn)金借支管理規(guī)定
8.1公司現(xiàn)金借支審批流程：
經(jīng)辦人填寫借款單→部門負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理或董事長審批→財(cái)務(wù)部支付
8.2借支金額在1萬元（含）以下，由部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負(fù)責(zé)人審核，董事長審批。
8.3管理要求：
8.3.1財(cái)務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部辦理銷賬手續(xù)；
8.3.2原則上借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
9、付款管理規(guī)定
9.1付款審批流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請單（含附件）→部門負(fù)責(zé)人審核→主管副總意見→總經(jīng)理或董事長審批→財(cái)務(wù)部支付
9.2預(yù)付款業(yè)務(wù)
9.2.1無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部貨款。
9.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計(jì)劃單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款。
9.3.1貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.2貨到入庫、發(fā)票已到，要求付款的：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫《用款申請單》附發(fā)票、采購合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.3支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.4付款管理規(guī)定
9.4.1財(cái)務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)批準(zhǔn)付款的用款申請時(shí)，安排復(fù)核：
1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；發(fā)票是否合規(guī)、有效，必要時(shí)通過網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證發(fā)票的真實(shí)性；
2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、單據(jù)虛假、填寫錯(cuò)誤等有權(quán)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交。
3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門調(diào)查處理。
9.4.2財(cái)務(wù)部核對無誤后按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款方式欄為空的，由財(cái)務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。
9.4.3付款經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)，所有傳遞到財(cái)務(wù)部的《用款申請單》，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)登記，詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任。
9.4.4財(cái)務(wù)部付款結(jié)算時(shí)所需單據(jù)：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復(fù)印件；分期付款第一次需提附合同復(fù)印件）、供應(yīng)商送貨單、檢驗(yàn)入庫單、購貨發(fā)票、其它必需附件，單據(jù)不齊全，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。
9.4.5付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)付、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式。
9.5采購（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定
9.5.1所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)的可開具增值稅普通發(fā)票；
9.5.2所有采購結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部；
9.5.3采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，否則，財(cái)務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)，總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)的除外。
10、附加說明
本制度由__X制定并負(fù)責(zé)解釋。
第一章總則
第一條制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章管理職責(zé)
第三條管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第四條財(cái)務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。
第五條各部門
負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
第六條公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。
第三章差旅費(fèi)報(bào)銷
第七條出差申請
1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;
2、填好“出差申請單”后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。
第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);
2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;
2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字后，方予借支;
4、前次借支未清者，不得再借款。
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四）借款銷賬規(guī)定：
（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用資料或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車硬臥120元天30元天30元天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元天40元天40元天
總經(jīng)理助理飛機(jī)200元天50元天50元天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時(shí)由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
（二）報(bào)銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
（二）報(bào)銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
（二）報(bào)銷流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
（2）總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
（5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。
（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。
（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
（三）結(jié)賬報(bào)銷：
（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
一、費(fèi)用報(bào)銷
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度
第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制訂《發(fā)票報(bào)銷制度》，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。
1、所有要報(bào)銷的票據(jù)必須有經(jīng)手人簽名，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，校長審核簽字，缺一不可。
2、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理
（1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動(dòng)的接待費(fèi)，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并簽字報(bào)銷時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀(jì)不予以報(bào)銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
（3）上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知。
3、其他票據(jù)（如旅差費(fèi)、接待費(fèi)等）根據(jù)相關(guān)文件執(zhí)行。
1、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時(shí)間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)校長批準(zhǔn)，否則，不報(bào)銷差旅費(fèi)。
3、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)包干使用”的辦法報(bào)銷。
4、住宿費(fèi)報(bào)銷辦法
①住宿費(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會(huì)城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報(bào)銷。
②出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷。
③出差人員由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費(fèi)以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報(bào)銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費(fèi)提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。
5、交通費(fèi)報(bào)銷辦法
①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差人員未經(jīng)校長批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。
②出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會(huì)城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
③到外地參加會(huì)議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會(huì)期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
⑤乘坐火車的按實(shí)際乘坐火車硬臥座位票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的10%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。
⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折，一律按打折后票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
6、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助辦法
①縣城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會(huì)每天每人30元，省外每天每人40元。
②經(jīng)學(xué)校研究，校長同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。
③小專業(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實(shí)習(xí)就業(yè)的帶隊(duì)駐點(diǎn)教師，往返培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法
①本市內(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助25元。
②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個(gè)人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi)。
9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。
10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費(fèi)用的，必須事前報(bào)校長批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷。
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
（一）報(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收（證明人）、負(fù)責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
（二）發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
（三）印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)分管財(cái)務(wù)校長簽批。
（五）原始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。
（二）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)
1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。
2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
（一）借款：凡因公出差開會(huì)等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財(cái)務(wù)校長簽字后，方可到出納員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失，全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。
（三）結(jié)帳：公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個(gè)月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)校長審核批準(zhǔn)。
（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理
（一）辦公用品、維修等專項(xiàng)材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項(xiàng)目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應(yīng)章。
（二）郵寄費(fèi)：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。
（三）差旅費(fèi)：按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會(huì)培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
（四）會(huì)議費(fèi)：應(yīng)為列入預(yù)算的會(huì)議費(fèi)用，結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)部門會(huì)議通知等各項(xiàng)開支清單。
（五）學(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。
（六）差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。
（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào)）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以控制。
（八）固定資產(chǎn)購建和修理費(fèi)：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。
（九）小型維修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報(bào)賬時(shí)需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告，單位招標(biāo)文件。
五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程
報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長審批→財(cái)務(wù)校長審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。
（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求
1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會(huì)議的須有省級(jí)會(huì)議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)校長審批。
3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，填寫“費(fèi)用報(bào)銷（原始憑證粘貼單）”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的，不予報(bào)銷。
6、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：每周三報(bào)銷，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。
2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則，履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時(shí)，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。
為建立合理的費(fèi)用管理機(jī)制，既有效控制費(fèi)用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。
一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類
業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類。
日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支。
專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專項(xiàng)問題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專項(xiàng)開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支。
二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理
日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算額度管理。
1.上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款。
2.預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達(dá)使用效果。
3.年度管理費(fèi)用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的，報(bào)請上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支。
可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，按下列權(quán)限審批：
（1）企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案。
（2）事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，由集團(tuán)公司直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案。
（3）集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。
4.日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支后，必須按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑經(jīng)過管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核。
三、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理
專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理。
1.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請
企業(yè)需要開支專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)上級(jí)審批。
2.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批
專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權(quán)限如下：
（1）企業(yè)申請專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案；需要改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。
（2）事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。
3.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用
（1）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用。
（2）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動(dòng)作廢。
（3）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢。
4.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算
（1）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支后，必須按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過管理報(bào)表對費(fèi)用開支情景和取得的效果進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。
（2）專項(xiàng)問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷表”，寫明申請額度、實(shí)際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門核銷備案。
5.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤
上級(jí)單位批復(fù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后，應(yīng)對專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程。
6.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核
專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核：
（1）凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績效考核政策進(jìn)行考核。
（2）凡是當(dāng)年沒有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營等，將專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支單列，不影響當(dāng)年的績效考核結(jié)果。
（3）集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì)。