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出差補(bǔ)助差旅費(fèi)報(bào)銷制度

| 金浪

出差補(bǔ)助差旅費(fèi)報(bào)銷制度精選篇1

為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理,保障教師完成學(xué)校安排的各項(xiàng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、外差等工作任務(wù),現(xiàn)對(duì)教職工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作出如下規(guī)定:

一、差旅原則

1、全體教職員工必須服從學(xué)校外差工作安排,學(xué)校安排后方為因公出差。

2、因公出差享受學(xué)校差旅費(fèi)用報(bào)銷。

3、凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)等出差必須報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

4、出差人員的差旅費(fèi),按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷,住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷。

5、因公出差,學(xué)習(xí),培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作,否則不予報(bào)銷。

二、差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、所有差旅報(bào)銷必須使用規(guī)范票據(jù),否則不予報(bào)銷。

2、交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷,目的地為宜城市,交通費(fèi)按乘坐公共

汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷,市內(nèi)交通費(fèi)(的士費(fèi)用)包干10元;鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi),鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費(fèi)以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷,無(wú)的士費(fèi)用;目的地為襄陽(yáng)市及以上城市,交通以乘坐公共汽車票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷,市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主,若需要乘坐的士需以直線距離打表計(jì)程計(jì)時(shí)票據(jù)為準(zhǔn)。

3、本校教職工多人同去同一目的地,市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,不按人頭重復(fù)計(jì)算。

4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的,其繞道期間多開(kāi)支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理。

5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開(kāi)支的,一切由個(gè)人自理。

6、所有外出學(xué)習(xí)憑上級(jí)文件通知,并報(bào)校長(zhǎng)審批后方可外出。學(xué)校只報(bào)銷文件通知的金額,一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷。

7、到襄陽(yáng)市以外參加長(zhǎng)期會(huì)議或被學(xué)校委派長(zhǎng)期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會(huì)或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

8、因職務(wù)評(píng)聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出,學(xué)校原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用。

9、出差回校后一周內(nèi)報(bào)銷,每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條,經(jīng)校長(zhǎng)簽字后領(lǐng)取。

10、自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi),沒(méi)有經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)同意的,安全自己負(fù)責(zé)。

11、因特殊情況租用交通工具的`參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。

12、教職工乘坐學(xué)校租用車輛進(jìn)城的,不再單獨(dú)報(bào)銷個(gè)人任何交通費(fèi)。

三、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、宜城市內(nèi)出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)一天內(nèi)能來(lái)回的不報(bào)銷住宿費(fèi),因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元,依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷,超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。

2、襄陽(yáng)市內(nèi)確因時(shí)間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的,應(yīng)提前向校長(zhǎng)申請(qǐng)。按最高限額每天80元,依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷,超過(guò)最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。

3、國(guó)培、省培、襄陽(yáng)市培訓(xùn)、大學(xué)生頂崗教師培訓(xùn)以教體局文件為標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家包吃包住包交通,學(xué)校只報(bào)銷培訓(xùn)人員從學(xué)校到集中點(diǎn)的交通費(fèi)。對(duì)于培訓(xùn)時(shí)間超過(guò)一月的補(bǔ)助交通費(fèi),補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為一月100元包干(包括開(kāi)學(xué)報(bào)道以及培訓(xùn)結(jié)束回校)。

4、教師因參加教研室組織大比武,大講賽,說(shuō)課等活動(dòng),若是學(xué)校集體活動(dòng)已組織包車就餐等,不報(bào)銷單獨(dú)個(gè)人交通費(fèi)住宿費(fèi)。一人單獨(dú)參與活動(dòng)的交通費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,住宿費(fèi)參照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,制作課件、購(gòu)買相關(guān)材料費(fèi)用必須事先匯報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行,無(wú)批準(zhǔn)者費(fèi)用自理。

四、報(bào)銷程序:

由出差人填好差旅報(bào)銷單,粘貼好票據(jù)及文件通知,由年級(jí)負(fù)責(zé)人簽字證明,再由校長(zhǎng)審批簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

五.說(shuō)明:

1、出差均無(wú)伙食補(bǔ)助通訊費(fèi)補(bǔ)助,此制度從討論制定后執(zhí)行。

2、制定本制度是為以后有制度可依,公正、公開(kāi)、公平。

3、本校差旅費(fèi)住宿費(fèi)只為本校教職工服務(wù)。

4、此制度從____年3月1日?qǐng)?zhí)行。

出差補(bǔ)助差旅費(fèi)報(bào)銷制度精選篇2

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的`報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法:

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫(xiě)。

b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)。

等(不含差旅費(fèi))。

b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?;蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

出差補(bǔ)助差旅費(fèi)報(bào)銷制度精選篇3

(1)由出差人填寫(xiě)《借款單》,寫(xiě)清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計(jì)天數(shù)等內(nèi)容,經(jīng)部門主管審核,報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后,方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

(2)出差交通方式包括:一般出差人員為長(zhǎng)途汽車、火車硬臥費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷;特殊情況需乘坐飛機(jī)或火車軟臥的,需提前向部門經(jīng)理說(shuō)明原因并征得同意,否則不予報(bào)銷。

(3)借口額度一般員工借款金額在1000—20__元之間,部門主管以上人員借款金額在20__—3000元這間。

(4)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。

一類城市如:北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補(bǔ)助230元。(包括:食宿,市內(nèi)交通費(fèi))。

二類城市:除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補(bǔ)助180元(包括:食宿,市內(nèi)交通等)。

三類城市:A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補(bǔ)助130元(包括:食宿,市內(nèi)交通費(fèi))。

因參加會(huì)議出差者,按通知書(shū)上規(guī)定包括食宿的公司不再報(bào)銷出差補(bǔ)助,只負(fù)擔(dān)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費(fèi)用由業(yè)務(wù)員自己解決,公司不再負(fù)擔(dān)。出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的需向部門經(jīng)理說(shuō)明原因并征得同意,否則超標(biāo)部分(以總額計(jì))不予報(bào)銷,由報(bào)銷人自理。出差歸來(lái)報(bào)銷時(shí),應(yīng)提供費(fèi)用清單否則不予報(bào)銷。

(5)出差住宿由對(duì)方安排解決的,公司不予再報(bào)銷及補(bǔ)貼。

(6)統(tǒng)計(jì)補(bǔ)助日期,出發(fā)時(shí)間在0:00—12:00的',當(dāng)日以一天計(jì);出

發(fā)時(shí)間在12:00—24:00的,當(dāng)日以半天計(jì);返回到達(dá)時(shí)間在0:00—12:00的,當(dāng)日以半天計(jì);返回到達(dá)時(shí)間在12:00—24:00的,當(dāng)日以一天計(jì)。

(7)出差人員在到達(dá)出差地后,應(yīng)及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告,并同時(shí)告知住宿賓館電話和房間號(hào);出差期間,應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報(bào)一次。

出差期間不得另外報(bào)加班費(fèi)。下屬與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一起出差的,下屬要扣除出差補(bǔ)助。

(8)出差歸來(lái)后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報(bào)告和文件,填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,將出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用,仔細(xì)填列清楚,由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后,再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,沖減以前借款,多退少補(bǔ)。

出差補(bǔ)助差旅費(fèi)報(bào)銷制度精選篇4

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定以下規(guī)定。

一、審批權(quán)限

1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意,方可執(zhí)行;2、公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后,匯總交予出納報(bào)銷。

二、請(qǐng)款審批手續(xù)

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí),應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

3、收款人員須出具收據(jù),交由財(cái)務(wù)部門備案。

三、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入,集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單,經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu),采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批,需附采購(gòu)申請(qǐng)單(已審批簽字)、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu),必須簽訂購(gòu)銷合同,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷。各類員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單,詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容具體為:(1)全額報(bào)銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用,原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī),特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),否則不予報(bào)銷;船票僅限三等倉(cāng)位,超標(biāo)部分不予報(bào)銷;乘火車300公里以上,可報(bào)銷硬臥鋪車票;(2)住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷,餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷,特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明,經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn);(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi),須經(jīng)公司總經(jīng)理同意,并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字,具體報(bào)銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待,不接待”、“可參與可不參與人員,不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用,不發(fā)生”、“態(tài)度熱情,費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則,經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過(guò),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5、車輛費(fèi),包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。

6、打車費(fèi)。報(bào)銷單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由,否則不予報(bào)銷。

7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷,以電信部門繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行崗位制,即特殊崗位需要報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批,明確報(bào)銷額度,并書(shū)面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門,方可執(zhí)行報(bào)銷。

8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷,以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。

9、各部門需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)行政部門初審,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷,以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。

10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績(jī)合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷。

11、各種應(yīng)交稅金。

12、各月發(fā)放工資。

13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。

14、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定,無(wú)特殊原因,任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷。謊包費(fèi)用,一旦發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

四、報(bào)銷管理要求

1、費(fèi)用報(bào)銷流程:填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部(出納)支付。

2、以上各種報(bào)銷發(fā)票,必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致,否則不能報(bào)銷。

4、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票。

5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的,財(cái)務(wù)部門可拒絕報(bào)銷。

6、大額結(jié)算的費(fèi)用,應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。

7、自制報(bào)銷單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

8、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不予報(bào)銷。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。

五、報(bào)銷時(shí)間要求

購(gòu)買原材料及零部件、支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。員工報(bào)銷其他費(fèi)用,自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批,逾期并無(wú)正當(dāng)理由的,視為自動(dòng)放棄。

本制度自頒布之日起執(zhí)行,解釋權(quán)歸__________所有。

____________公司

9月23日

出差補(bǔ)助差旅費(fèi)報(bào)銷制度精選篇5

1.總則

1.1為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。

2.成本費(fèi)用的核算管理及報(bào)銷流程

2.1本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。

2.2成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度,本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算。

2.3有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度

2.3.1現(xiàn)金借款簽批流程:

借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副/總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。

2.3.2審批權(quán)責(zé)規(guī)定:

2.3.2.1借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借支單》,經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付;所有借款,需由所屬部門主管審核簽字同意后,報(bào)請(qǐng)副/總經(jīng)理審核簽字,然后到出納處辦理借款手續(xù)。

2.3.2.2借款原則:前款不清后款不借,特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi),而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.4費(fèi)用報(bào)銷

費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時(shí)性的借款,必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單,寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額、用途,按程序?qū)徟蠼杩睢=杩钊藛T完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)銷清帳,在10天內(nèi)不報(bào)銷者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的'稅后工資中扣回。

2.4.1日常費(fèi)用簽批流程:

按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出,取得合規(guī)的正式發(fā)票→報(bào)銷人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副/總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷,超期10日逾期報(bào)銷的按報(bào)銷總金額的30%從本人工資中扣除罰款。

2.4.2出差費(fèi)用簽批流程

出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費(fèi)用報(bào)銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副/總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報(bào)銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。(住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫(xiě)憑據(jù)一律不予報(bào)銷)。

2.5私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程

私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》,依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)《私車公用里程表》公里數(shù)→副/總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字

2.6審批權(quán)責(zé)規(guī)定:

2.6.1報(bào)銷人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》,后附發(fā)票、費(fèi)用說(shuō)明資料等,并由同行知情人簽字驗(yàn)證。

2.6.2部門主管負(fù)責(zé)審批,審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

2.6.3財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價(jià)、金額及日期,出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn),補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生

需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù);出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。并報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。

2.6.4總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后,出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù),并按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行備案。

2.6.5付款原則:誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。附:圖(財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程圖)

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