在我們的工作學(xué)習(xí)中使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多,它能在一定程度上約束一些不正當(dāng)行為,還能起到警示的作用,減少事故發(fā)生。下面是小編整理的物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理制度,僅供參考,希望對(duì)你有所幫助。
一、在上級(jí)主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)搞好本單位的會(huì)計(jì)、資金管理和成本核算,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。
二、依據(jù)上級(jí)主管部門的規(guī)章制度,制定并實(shí)施本單位財(cái)務(wù)管理的實(shí)施細(xì)則。堅(jiān)持一支筆審批制度,做到費(fèi)用開支有計(jì)劃,有考核、有監(jiān)督,杜絕不合理開支。
三、實(shí)施“雙增雙節(jié)”活動(dòng),降低費(fèi)用,節(jié)約開支,及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。
四、定期編制、報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表,經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況,定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。
五、搞好會(huì)計(jì)和成本核算,定期做好與上級(jí)機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算、與銀行資金結(jié)算,做到日清月結(jié),按時(shí)編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表。
六、及時(shí)處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作,監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時(shí)處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>
七、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計(jì)算發(fā)放、日常報(bào)銷和各類結(jié)算工作,執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定,審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷。
八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎(jiǎng)金支付審核工作,配合勞資部門搞好工資基金管理,控制不合理的工資支付。
九、經(jīng)常對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)經(jīng)驗(yàn),堵塞漏洞,對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題向主管部門呈送專題報(bào)告。
根據(jù)公司發(fā)展及管理狀況,現(xiàn)將公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度及規(guī)定進(jìn)行明確,公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及各部門人員請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、關(guān)于財(cái)務(wù)人員
公司財(cái)務(wù)人員招聘,人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
二、工作職責(zé)及行為規(guī)范、財(cái)務(wù)紀(jì)律
1.財(cái)務(wù)人員必須熟練掌握、運(yùn)用國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會(huì)計(jì)核算方法,維護(hù)企業(yè)利益。對(duì)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、嚴(yán)格核算和監(jiān)督。
2.財(cái)務(wù)人員要克盡職守,嚴(yán)謹(jǐn)工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī),嚴(yán)格按財(cái)務(wù)工作程序、規(guī)定時(shí)間及崗位職責(zé)完成本職工作。
3.財(cái)務(wù)人員要正確、完整、及時(shí)的編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿,當(dāng)天發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須在當(dāng)天處理完畢,并登記各類賬簿,做到賬賬相符,賬表相符,賬實(shí)相符。
4.財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律,對(duì)公司外部及公司其他部門人員不得談?wù)摴窘?jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況,不得談?wù)撠?cái)務(wù)管理情況,不得談?wù)撆c自己本職工作無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及賬務(wù)情況。
5.財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷不合理、用途不清、不符合財(cái)務(wù)手續(xù)、違反財(cái)務(wù)規(guī)定及財(cái)務(wù)紀(jì)律的任何費(fèi)用。
6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款,財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)決予以拒絕。
7.財(cái)務(wù)各項(xiàng)收款、退款必須填寫收入日?qǐng)?bào)表,財(cái)務(wù)收款日?qǐng)?bào)表中的所有項(xiàng)目必須填寫完整,不得有空格、空項(xiàng)。
8.違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責(zé)任人承擔(dān)或賠付全部款項(xiàng)外,并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。
9.財(cái)務(wù)人員對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)有保護(hù)、保全、記錄、核算的職責(zé)和義務(wù)。
三、財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管
1.財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)保管、蓋章。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這二項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票。
2.財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管,用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。
四、崗位職責(zé)
1.我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。
2.出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,登記現(xiàn)金、銀行日記賬。
3.財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
4.財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé):
1)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)具體制度的起草、修改,負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。
2)對(duì)各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的收入、支出進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)各項(xiàng)支出的正確性、合理性進(jìn)行審核、簽字。
3)對(duì)報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)。
4)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作流程、帳務(wù)處理方式方法等諸多方面保守秘密。
5)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對(duì)現(xiàn)金、支票的保管。
6)負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、填制支出憑證和編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證,當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須在當(dāng)日編制憑證并進(jìn)行分類登記(按工程項(xiàng)目、綜合工程、后勤三大類登記),現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結(jié),帳實(shí)相符。
7)負(fù)責(zé)辦理物品的入庫(kù)審核,月末與行政管理賬目人員共同盤點(diǎn)出表。
8)負(fù)責(zé)原始憑證的審核,對(duì)不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報(bào)銷和結(jié)賬手續(xù)。
9)由財(cái)務(wù)保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票,新購(gòu)支票一律登記,簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。
10)不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期,金額大小寫及用途填寫齊全。
11)已簽發(fā)的支票遺失,出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí),由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。
12)作廢的支票,由出納進(jìn)行歸檔保存。
五、固定資產(chǎn)、易耗品及辦公用品管理辦法
1.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法的憑證,即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目,詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)置日期等。對(duì)實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記,領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。
2.固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算,實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管,并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
3.易耗品和辦公用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算,由行政部建三級(jí)賬目對(duì)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管,雙方互相核對(duì),月報(bào)盤存。
4.辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存,以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量。購(gòu)買時(shí)由行政部辦理入庫(kù),財(cái)務(wù)人員監(jiān)督,憑入庫(kù)單報(bào)銷。
六、收款及退款的規(guī)定
(一)收款
1.各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)收入的款項(xiàng)須按照類別進(jìn)行歸類登記,在收款日表上登記日期、款項(xiàng)、金額、部門、開據(jù)的收據(jù)號(hào)及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全,收入任何款項(xiàng)均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。
2.當(dāng)日所收款項(xiàng)原則上不得過(guò)夜,應(yīng)于當(dāng)天17:00之前交到財(cái)務(wù)入賬,如當(dāng)天未能返回公司,應(yīng)于第二天上午11:00之前交到財(cái)務(wù)入賬。當(dāng)天未能返回公司的所收款項(xiàng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)保管并承擔(dān)保管責(zé)任。
(二)退款
1.工程退款須于客戶親自辦理,特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過(guò)5000元的款項(xiàng)不允許代辦退款。
2.退款的辦理須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫《退款申請(qǐng)單》并由部門主管/經(jīng)理和總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可到財(cái)務(wù)辦理。
七、借款、申請(qǐng)、報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用的規(guī)定及流程
(一)借款
1.部門借款時(shí)需填寫《借款單》,借款人、部門主管/經(jīng)理簽字后,由總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字?!督杩顔巍繁仨氉⒚饔猛尽⒔痤~。出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確后付款。
2.凡借款款項(xiàng)必須在一周內(nèi)立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對(duì)當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。
3.填寫《借款單》時(shí),必須嚴(yán)格按照規(guī)定填寫,如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整,財(cái)務(wù)有權(quán)不予付款。
4.流程:填寫《借款單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)審核→領(lǐng)款。
(二)申請(qǐng)
1.各部門在申請(qǐng)購(gòu)置設(shè)備、辦公用品損耗等相關(guān)物品時(shí)必須填寫相應(yīng)的《申請(qǐng)單》經(jīng)部門主管/經(jīng)理簽字確認(rèn)后,報(bào)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字后方可購(gòu)買。
2.提交《申請(qǐng)單》時(shí)應(yīng)注明所在部門、工程項(xiàng)目(無(wú)法介定是哪個(gè)工程項(xiàng)目的,請(qǐng)注明“綜合”)、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預(yù)估金額。
3.財(cái)務(wù)申請(qǐng)款項(xiàng)須注明申請(qǐng)內(nèi)容、用途及金額經(jīng)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4.流程:填寫《申請(qǐng)單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→購(gòu)買。
(三)報(bào)銷
1.報(bào)銷人員在報(bào)銷時(shí)需將原始憑證復(fù)印,并同時(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,注明合同編號(hào)、項(xiàng)目名稱/地址(無(wú)法介定是哪個(gè)工程項(xiàng)目的,請(qǐng)注明“綜合”),報(bào)銷內(nèi)容明細(xì)及金額。
2.《費(fèi)用報(bào)銷單》須經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理、總經(jīng)理助理/總經(jīng)理(按以上順序)簽字后,經(jīng)出納審核各項(xiàng)內(nèi)容及各項(xiàng)簽字正確、齊全后予以報(bào)銷。
3.《費(fèi)用報(bào)銷單》大小寫金額、名稱、項(xiàng)目均不得涂改,憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實(shí)際支出小于票面金額的由部門主管/經(jīng)理在發(fā)票復(fù)印件上簽字注明。實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。
4.填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》時(shí),必須嚴(yán)格按照規(guī)定填寫,如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整,財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。
5.一次性購(gòu)買數(shù)量較多的物品或材料,發(fā)票填寫不下的可附明細(xì)單。
6.憑證要求:抬頭、名稱、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票,凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票,必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額,
7.支票付款由經(jīng)手人填寫《支票領(lǐng)用單》,經(jīng)手人在支票領(lǐng)用單及支票票根簽字后,報(bào)總經(jīng)理,總經(jīng)理在憑證上簽字后,出納審核無(wú)誤后方能付款。
8.找總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批報(bào)銷時(shí),凡是事先申請(qǐng)《借款單》的,須帶《借款單》一同交總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批。
9.打車、用餐費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn):
(1)外出公干:
1)打車:原則上外出公干不得打車,如遇特殊情況必須打車,需經(jīng)部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn),否則不予報(bào)銷。
2)午餐:三人或三人以上因公需要同往一處辦公,中午無(wú)法返回公司用餐的,公司給予15元/人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助報(bào)銷。(注:①少于3人,不予報(bào)銷;②超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷;③未超出標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際金額報(bào)銷)
(2)加班:
1)晚餐:因工作需要,需加班的,經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認(rèn)后,公司給予10元/人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助報(bào)銷。(注:①超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷;②未超出標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際金額報(bào)銷)
2)打車:因工作需要,需加班超過(guò)21:30的,經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認(rèn)后,可報(bào)銷打車回家費(fèi)用。
(注:打車及用餐費(fèi)用報(bào)銷時(shí),必須在報(bào)銷單上注明用餐時(shí)間、人員、原因;及打車時(shí)間,原因,目的地,否則不予報(bào)銷。)
10.所有報(bào)銷費(fèi)用必需在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬,過(guò)期不予報(bào)銷。如有特殊情況,不能及時(shí)報(bào)銷,需填寫《延時(shí)報(bào)銷說(shuō)明》經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。
11.流程:
復(fù)印原始憑證→填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》→將憑證復(fù)印件粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)審核(憑證原件、復(fù)印件、《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫規(guī)范)→領(lǐng)款。
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義
財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等,就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理,在資金運(yùn)行過(guò)程中,包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤(rùn)。為了提高經(jīng)濟(jì)效益,擴(kuò)大收入來(lái)源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營(yíng)”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也有工程維修機(jī)構(gòu),還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動(dòng)資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。
財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運(yùn)用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入,要大力組織租金收入,加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作,做到應(yīng)收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排,嚴(yán)格控制,注意節(jié)約,防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟(jì)核算
通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,改善經(jīng)營(yíng)管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。
(三)多元經(jīng)營(yíng)
積極組織資金,開辟物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng),“一業(yè)為主,多元經(jīng)營(yíng)”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新生長(zhǎng)點(diǎn),不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新領(lǐng)域,形成新優(yōu)勢(shì)。
(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督
實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù),必須依據(jù)國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃,對(duì)公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運(yùn)用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國(guó)家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí),要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定,及時(shí)上繳各種稅金,彌補(bǔ)以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤(rùn)。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度
財(cái)務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度:
(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度
(1)管理部采用借貸復(fù)式計(jì)賬法,會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主,結(jié)合管理部的實(shí)際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬;
(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù),財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報(bào)賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;
(3)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé),賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專人列冊(cè)登記,妥善保管,不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線;
(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對(duì),做好備用金的管理,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫(kù)”;
②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過(guò)銀行結(jié)算。
(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度
為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度:
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略,下同);
(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度:
(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度;
(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。
(四)往來(lái)賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款,要上門催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度
會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以,要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí),手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的'涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng),單位價(jià)值較高,在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應(yīng)管好用好這些資產(chǎn),提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類
(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備,單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備,其耐用時(shí)間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);
(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設(shè)備,家具設(shè)備,電器設(shè)備,一般設(shè)備等大類。
3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理,物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;
(2)購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn),一律開具驗(yàn)收單,并填寫登記卡,標(biāo)明編號(hào);
(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回,并注銷賬卡;
(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損,應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單,經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后,按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批,方可核銷;
(5)固定資金調(diào)撥,應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí),先由部門填寫調(diào)撥申請(qǐng)單,經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬,并及時(shí)調(diào)整賬目;
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進(jìn)行盤點(diǎn),盈、虧要填表,通過(guò)財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬、卡。
三、財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。
(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)
1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);
(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi);
(5)合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn);
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件,制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度,運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
2.主管會(huì)計(jì)
(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況;
(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;
(5)檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,并交會(huì)計(jì)作賬。
4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)
(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料,供主管會(huì)計(jì)參考;
(2)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);
(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單,保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。
5.收費(fèi)員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時(shí),可專門在各管理處配備收款員,其職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;
(2)對(duì)繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;
(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi),為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);
(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,合理控制成本費(fèi)用支出,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì),特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
第二條 收費(fèi)管理。各項(xiàng)目部應(yīng)建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。
(1)收費(fèi)員收取的款項(xiàng)應(yīng)開具公司蓋章的收據(jù),不得以收條替代收據(jù)。開出的收據(jù)字跡要清晰,金額不得涂改,收據(jù)上應(yīng)載明每項(xiàng)收費(fèi)金業(yè)主姓名、房號(hào)、款項(xiàng)時(shí)段,部門等內(nèi)容。
(2)略。
(3)公司出納員每天下午下班前到各項(xiàng)目部簽收進(jìn)賬后的回單和開出的收據(jù),兩項(xiàng)核對(duì)一致,做到日清月結(jié)。
(4)月底各項(xiàng)目部將本部收費(fèi)明細(xì)表匯總后發(fā)給公司財(cái)務(wù)部核對(duì)。
第三條 報(bào)銷管理。公司日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括保潔費(fèi),維修材料費(fèi),保安服裝費(fèi),綠化費(fèi),電話費(fèi),水電費(fèi),交通費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)買,匯兌手續(xù)費(fèi),業(yè)務(wù)招待費(fèi)等,財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷總經(jīng)理一支筆的簽字制度。
(1)所有報(bào)銷票據(jù)要合法、有效,印章清晰,報(bào)銷單上要注明報(bào)銷人(僅限公司員工),金額,事由,部門(購(gòu)置物品應(yīng)有物品保管人簽字),票據(jù)歸類粘貼,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,財(cái)務(wù)方能受理。百元以上的費(fèi)用在結(jié)算時(shí)應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票付款,如維修材料費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)買,保安服裝費(fèi)等等,盡量減少現(xiàn)金支出。
(2)為了有效控制公司成本費(fèi)用總額,原則上,一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)目部的費(fèi)用累計(jì)支出不得超出當(dāng)期的預(yù)算或收入。項(xiàng)目部應(yīng)每月對(duì)本部的開支進(jìn)行統(tǒng)計(jì),月底匯總,連同收費(fèi)明細(xì)表一起報(bào)給公司財(cái)務(wù)部。(3)財(cái)務(wù)部門要建立小區(qū)業(yè)主交費(fèi)情況表,督促項(xiàng)目部的收費(fèi)及時(shí)入賬,確保公司資金安全。
第四條 票據(jù)管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號(hào)登記,開出發(fā)票要作開出票號(hào)的記錄,作廢發(fā)票當(dāng)月要在稅務(wù)開票系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理。每月終了后,要對(duì)當(dāng)月開票金額、份數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),報(bào)與會(huì)計(jì)核對(duì)。
2、支票管理。
(1)出納員從銀行購(gòu)買回的轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號(hào)碼和支票號(hào)碼進(jìn)行核對(duì),并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導(dǎo)安排集中銷毀,不得擅自處理。
(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?,F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對(duì)銀行。轉(zhuǎn)賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。
(3)不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
第五條 收據(jù)管理
(1)公司空白收據(jù)應(yīng)由專人集中保管,各項(xiàng)目部須根據(jù)收費(fèi)量到公司領(lǐng)取并作起止號(hào)登記,作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交,不得擅自銷毀。公司出納員收到收費(fèi)員退回的已開完了的收據(jù),要檢查號(hào)碼是否連續(xù),起止號(hào)是否與領(lǐng)出的一致,收據(jù)金額是否與進(jìn)賬金額相符。
(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據(jù)要有當(dāng)事人簽名,部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。
第六條 原則上,公司印章、重要票據(jù)應(yīng)分人保管。
第七條 資產(chǎn)管理
1、財(cái)產(chǎn)管理。公司購(gòu)入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財(cái)產(chǎn)應(yīng)建立物品購(gòu)入和領(lǐng)用登記簿,年終財(cái)務(wù)部門會(huì)同辦公室負(fù)責(zé)人一起對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),形成文字,報(bào)告總經(jīng)理。如涉及財(cái)產(chǎn)損失和報(bào)廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、銀行賬戶管理。
(1)會(huì)計(jì)人員要按開戶行分別設(shè)置銀行存款賬,按月核對(duì)出納員的銀行日記賬,做到會(huì)計(jì)賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對(duì)賬單,逐筆勾對(duì)。對(duì)未達(dá)賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來(lái)賬的管理
(1)項(xiàng)目部要對(duì)本部正在執(zhí)行的往來(lái)單位合同進(jìn)行清理,對(duì)過(guò)期或收費(fèi)金額、收費(fèi)方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂,并提供給財(cái)務(wù)部新的收費(fèi)合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應(yīng)在清單中注明雙方認(rèn)可的收費(fèi)金額和收費(fèi)方式,便于財(cái)務(wù)部門敦促催收。
(2)應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。
(3)根據(jù)合同預(yù)付款時(shí),需提供合同、協(xié)議書等有關(guān)資料和付款申請(qǐng),經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可付款。
(4)應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項(xiàng)支付時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請(qǐng),總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)方可支付。
(5)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立往來(lái)單位客戶檔案信息,應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細(xì)賬核算,定期對(duì)賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
f物業(yè)財(cái)務(wù)部
第六章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定
第一節(jié)財(cái)產(chǎn)、費(fèi)用管理規(guī)定
第一條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須以書面形式報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理會(huì)議討論審批同意。
第二條 低值易耗品的采購(gòu),由使用部門填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部審核后,由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),一次性金額不得超過(guò)1000元。
第三條 對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品的維修,應(yīng)先報(bào)預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)審核,方可列支。
第四條 物資用品采購(gòu)
1、公司辦公用品由辦公室根據(jù)實(shí)際需求統(tǒng)一填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》,報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買,各部門定額領(lǐng)用,不得自行購(gòu)買(除經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核部門外)。
2、不屬于日常辦公用品的物品,應(yīng)在月末(25日前)填寫《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。
第五條 應(yīng)酬費(fèi)
應(yīng)酬費(fèi)用的開支堅(jiān)持必需、合理、節(jié)約的原則,標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)(經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核的部門按核定指標(biāo)開支)。
第六條 差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)的開支堅(jiān)持節(jié)約、及時(shí)報(bào)銷原則,出差借支的差旅費(fèi)應(yīng)于出差歸公司后三天內(nèi)報(bào)清,逾期不報(bào)從當(dāng)月工資中每天扣除總差旅費(fèi)的10%。
2、出差乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)為:長(zhǎng)途汽車、火車硬座、輪船三等艙。出差目的地交通費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):省內(nèi)地區(qū),經(jīng)理級(jí)150元/天,其他員工100元/天;省外地區(qū),經(jīng)理級(jí)180元/天,其他員工120元/天;特殊地區(qū)(北京、上海等經(jīng)濟(jì)特區(qū)),經(jīng)理級(jí)220元/天,員工160元/天。到達(dá)第一天可加50%,第二天起按規(guī)定報(bào)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn),除特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷外,其余個(gè)人承擔(dān)50%。自行解決住宿的,按住宿費(fèi)50%發(fā)放給個(gè)人,但最高每天不超過(guò)100元。
文件規(guī)定的探親交通費(fèi),經(jīng)辦公室核實(shí)審查、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷;參加會(huì)議、學(xué)習(xí)的按舉辦單位規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。
4、伙食補(bǔ)貼:省內(nèi)出差每人20元/天,省外出差每人30元/天,北京、上海經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人50元/天。中午12時(shí)前回公司或12時(shí)以后離開的按半天計(jì)算。
5、出差(探親)期間,如因工作需要,發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)用,根據(jù)規(guī)定報(bào)銷,則不再享受伙食補(bǔ)貼。
6、級(jí)別不同的人員同時(shí)出差,以其中最高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第七條 通訊費(fèi)
辦公電話:經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核的部門按核定指標(biāo)開支,公司電話一律不得撥打信息臺(tái)電話,如撥打而產(chǎn)生的費(fèi)用從該當(dāng)事人當(dāng)月工資中雙倍扣除。
第八條 培訓(xùn)費(fèi)
員工委外培訓(xùn)須憑:由辦公室審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)的《培訓(xùn)申請(qǐng)表》《培訓(xùn)協(xié)議》、相關(guān)合格證書,經(jīng)確認(rèn)后方可報(bào)銷,由公司派出學(xué)習(xí)的除外。
第九條 市內(nèi)車費(fèi)
因公外出方可報(bào)銷市內(nèi)車費(fèi),僅限于公交車費(fèi)用,原則上不能乘坐出租車,如有特殊原因,應(yīng)向總經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
第十條 醫(yī)療費(fèi)
辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的,根據(jù)寧波市有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)制度執(zhí)行,未辦理醫(yī)療保險(xiǎn)的,直接因工作而導(dǎo)致疾病需要支付醫(yī)療費(fèi)的,由公司報(bào)銷,非直接因工作而導(dǎo)致疾病的醫(yī)療費(fèi),經(jīng)公司研究酌情報(bào)銷。
第十一條 委外業(yè)務(wù)規(guī)定
1、各管理處凡涉及委外工程類維修項(xiàng)目,必須書面通知工程部,工程部在當(dāng)天做出答復(fù),如確需委外維修,工程部應(yīng)填寫《委外申請(qǐng)表》,注明委外原因,經(jīng)辦公室審批,管理處會(huì)同工程部選擇委外單位。
2、公司各部門、管理處委外業(yè)務(wù)(包括公共維修基金開支)1000元以上,必須與業(yè)務(wù)單位簽訂合同,工程類同時(shí)附?jīng)Q算表,決算表經(jīng)分管經(jīng)理簽字后生效。
3、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按規(guī)定辦事,支付1000元以上的外加工服裝類、印刷業(yè)務(wù)、廣告業(yè)務(wù)等時(shí)應(yīng)憑有關(guān)協(xié)議,工程類款項(xiàng)應(yīng)附委外申請(qǐng)表、合同及決算表,財(cái)務(wù)在上述手續(xù)完備前提下方可付款。
第二節(jié)薪資管理規(guī)定
第一條 中層以上管理干部薪資規(guī)定
1、中層以上管理人員工資表:
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資最低年薪
副總經(jīng)理
總經(jīng)理助理
部門經(jīng)理
一級(jí)主任
二級(jí)主任
三級(jí)主任
2、工資說(shuō)明
①公司員工原則上實(shí)行以崗定工資,特殊人才視情況經(jīng)雙方協(xié)商另行決定。
②承包部門負(fù)責(zé)人在正常情況下,公司保證其最低年收入,盈虧按公司相關(guān)承包方案處理,不設(shè)收入上限。
③老小區(qū)管理處主任經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可享受津貼,具體數(shù)額視實(shí)際情況另行研究決定。
④在公司不同崗位兼職的員工,以其最高職務(wù)的工資標(biāo)準(zhǔn)為該員工的工資。
第二條 普通員工薪資管理規(guī)定
1、基層管理層工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資年收入
管理員700-800
內(nèi)勤700-800
2、普通員工工資表
崗位基本工資崗位工資考核工資應(yīng)發(fā)工資備注
保安員一級(jí)小區(qū)50550-600保安隊(duì)長(zhǎng)崗位津貼100元,班長(zhǎng)崗位津貼50元
二級(jí)小區(qū)50650
三級(jí)小區(qū)50800
維修工501000
清衛(wèi)工50500
綠化工50500
第三條 管理處主任在考核指標(biāo)允許的情況下,根據(jù)員工的工作能力和工作量大小在上述范圍內(nèi)可適當(dāng)調(diào)整本部門員工的工資,但必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條 考核遵照相關(guān)文件執(zhí)行。
第五條 以上工資標(biāo)準(zhǔn)為2004年基準(zhǔn),如需調(diào)整,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 管理處主任薪資管理規(guī)定
1、根據(jù)管理小區(qū)面積、實(shí)際情況確定管理處級(jí)別,一般為三級(jí)、二級(jí)、一級(jí)管理處主任,特殊情況可設(shè)立特級(jí)管理處主任。
劃分如下:
管理面積為3-5萬(wàn)平方米的,一般設(shè)三級(jí)或二級(jí)管理處主任;
管理面積為5-10萬(wàn)平方米的,一般設(shè)二級(jí)或一級(jí)管理處主任;
管理面積為10萬(wàn)平方米以上的,一般設(shè)一級(jí)或特級(jí)管理處主任;
2、為促進(jìn)管理處工作的開展,公司每年將開展民意測(cè)驗(yàn)、能力測(cè)驗(yàn)等活動(dòng)對(duì)每項(xiàng)活動(dòng)結(jié)果予以考核積分,年底評(píng)出1-2名優(yōu)秀管理處主任,給予一定的物資和精神獎(jiǎng)勵(lì)。
第七條 特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)辦法
1、員工應(yīng)積極對(duì)公司的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,提案被公司采納,使公司轉(zhuǎn)換
風(fēng)貌、提高經(jīng)濟(jì)效益的,公司將酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。
2、各部門員工因工作突出需進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的,參照該部門規(guī)定執(zhí)行。