在當(dāng)今社會中，我們使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性，能起到規(guī)范員工行為和培養(yǎng)安全意識的作用。下面是小編整理的建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。
一、財(cái)務(wù)管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
2、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費(fèi)等，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表交到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科及時編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)本公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
4、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算，按時準(zhǔn)確編報(bào)會計(jì)報(bào)表。
5、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
6、對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。
二、會計(jì)核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出（如辦公費(fèi)用的支出）；支出的效益與幾個會計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出（如固定資產(chǎn)的購置）。
3、會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣；會計(jì)記錄的文字均使用中文；會計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。
5、會計(jì)科目的設(shè)置，會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表。
6、會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫
三、現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持有適量庫存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行?，F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的使用范圍：
（1）支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。
（2）支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報(bào)酬或購買物資的款項(xiàng)。
（3）結(jié)算其他的零星支付款項(xiàng)。
（4）各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進(jìn)行申請采購備用金。
（5）不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
（6）不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
四、支票管理制度
1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。
2、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。
五、財(cái)務(wù)支出規(guī)定及審批程序
1、財(cái)務(wù)支出規(guī)定
（1）因公需要借現(xiàn)金時，借款人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財(cái)務(wù)人員審核、再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
（2）各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
（3）報(bào)銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷單》?！秷?bào)銷單》填寫的各項(xiàng)內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準(zhǔn)確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
（4）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺賬》，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于借款金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。
（5）借款人員應(yīng)及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應(yīng)于12月29日前把借款歸還財(cái)務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。
（6）外購材料物資應(yīng)該將供應(yīng)商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加附《財(cái)務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復(fù)核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后出納方能付款。
（7）稅款、行政規(guī)費(fèi)的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，按審批程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
（8）所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認(rèn)后方能付款。報(bào)銷人對所報(bào)銷發(fā)票的真實(shí)性負(fù)永久責(zé)任。
2、審批程序
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人—部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）—會計(jì)（審核）—審批人（批準(zhǔn)）—出納（付款）
內(nèi)部控制制度缺陷
內(nèi)部控制按其控制的目的不同，可分為會計(jì)控制和管理控制。會計(jì)控制是指與保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全性、會計(jì)信息的真實(shí)性和完整性以及財(cái)務(wù)活動合法性有關(guān)的控制;管理控制是指與保證經(jīng)營方針、決策的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)經(jīng)營活動經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性以及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有關(guān)的控制。會計(jì)控制與管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于會計(jì)控制，也可以用于管理控制。
內(nèi)部控制的檢查與評價(jià)是通過內(nèi)部審計(jì)來完成的。內(nèi)部審計(jì)在某種程度上可以理解為對內(nèi)部控制的控制。通?？砂匆韵鲁绦蚝筒襟E：
1.確定被審計(jì)單位內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部審計(jì)將根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行檢查和判斷。
2.檢查、判斷被審計(jì)單位內(nèi)部控制的健全情況，在分析被審計(jì)單位控制缺陷及潛在影響的基礎(chǔ)上，即可對被審計(jì)單位內(nèi)部控制的健全性作出評價(jià)。
3.測試被審計(jì)單位內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)科學(xué)地選定具有代表性的測試樣本，借以正確判斷被審計(jì)單位內(nèi)部控制的質(zhì)量狀況。
4.寫出內(nèi)部控制檢查與評價(jià)的最終報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)人員在其最終報(bào)告中，提出若干具體調(diào)查結(jié)論、意見、評價(jià)和建議，供單位最高管理層采納，同時送交被審計(jì)單位的管理人員以改進(jìn)內(nèi)部控制。
一、企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷
1.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的不完善
風(fēng)險(xiǎn)治理重視不夠?，F(xiàn)行的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)主要以事項(xiàng)、流程為基礎(chǔ)，遵循業(yè)務(wù)的角度，偏重于日常經(jīng)營治理的遵循，保證制度的遵循性和行為的規(guī)范性，主要以監(jiān)督機(jī)制為主。
公司治理結(jié)構(gòu)不合理。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)一般是治理者針對企業(yè)的經(jīng)營過程和企業(yè)的狀況而設(shè)計(jì)的，而由于“經(jīng)濟(jì)人”的特性，企業(yè)的經(jīng)營治理者在內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)過程中難免會給自己留有一定的操作空間，以便尋求最大化的利益而忽視了投資者的需求。
忽視了“軟控制”的作用。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)過分地強(qiáng)調(diào)剛性的政策、程序等技術(shù)問題，而忽視了人在內(nèi)部控制中的作用，因?yàn)槿嗽趦?nèi)部控制中既是控制的主體又是控制的客體，內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)未能充分考慮人的`主觀能動性以及人的道德、觀念、態(tài)度、風(fēng)格等，如此設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制不能充分調(diào)動員工的積極性，甚至?xí)?dǎo)致員工產(chǎn)生抵觸情緒，不利于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。
2.企業(yè)缺乏專業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)人員
目前大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識到了內(nèi)部控制的重要性，所以急于建立和完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度體系，以增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力。但是企業(yè)內(nèi)部缺乏專業(yè)的人員，對內(nèi)部控制制度體系進(jìn)行構(gòu)建。所以大多數(shù)企業(yè)選擇聘請國內(nèi)外的專家，為企業(yè)設(shè)計(jì)構(gòu)建內(nèi)部控制制度體系。然而內(nèi)部控制制度的構(gòu)建并不是一個通用的模板，而是需要結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，從而最終為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)的。
二、內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷
1.內(nèi)部控制熟悉不足
我國企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)比較薄弱，一些企業(yè)的治理者對內(nèi)部控制非凡是內(nèi)部控制缺乏足夠的熟悉，對建立內(nèi)部控制制度不夠重視，內(nèi)部控制制度殘缺不全或有關(guān)內(nèi)容不夠合理。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制還有許多誤解，認(rèn)為加強(qiáng)內(nèi)部控制，辦事手續(xù)繁瑣束縛了手腳，影響了辦事效率，甚至認(rèn)為建立內(nèi)部控制制度，是人為制造矛盾，視內(nèi)部控制制度為麻煩。大多數(shù)企業(yè)訂立的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，流于形式，企業(yè)內(nèi)部控制失控現(xiàn)象嚴(yán)重。
2.評價(jià)與監(jiān)督機(jī)制不健全
我國還未能建立起有效的內(nèi)部控制評價(jià)和激勵機(jī)制，使得大部分內(nèi)控制度流于形式。雖然近來證監(jiān)會對少部分企業(yè)有所要求，國家審計(jì)署也作為測試的一項(xiàng)內(nèi)容，但沒有嚴(yán)格的評價(jià)體系和制約機(jī)制，約束性不強(qiáng)。
3.風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄
我國企業(yè)剛走出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，應(yīng)變能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。風(fēng)險(xiǎn)評估及猜測的手段缺乏，只能依靠主觀經(jīng)驗(yàn)判定，不能應(yīng)對瞬息萬變的市場經(jīng)濟(jì)。很多國內(nèi)企業(yè)對內(nèi)部控制的熟悉不夠，以為內(nèi)部控制就是內(nèi)部監(jiān)督，把內(nèi)部控制看作是手冊、各種文件和制度;也有的企業(yè)把內(nèi)部成本控制、內(nèi)部資產(chǎn)安全控制等視為控制有的企業(yè)甚至對內(nèi)部控制的熟悉還未理性化。
三、內(nèi)部控制保障缺陷
1.內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督機(jī)制不健全
目前有很多企業(yè)的監(jiān)督評審主要依靠內(nèi)審部門來實(shí)現(xiàn)，我國現(xiàn)行的內(nèi)部審計(jì)主要是在行政干預(yù)的基礎(chǔ)上建立起來的，企業(yè)缺少行使內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)在動力。審計(jì)署明文規(guī)定內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。
2.激勵與約束機(jī)制不健全
從目前看，企業(yè)中會計(jì)人員的薪酬與工作質(zhì)量不掛鉤，極大地挫傷了會計(jì)人員的積極性和創(chuàng)造性，致使有些會計(jì)人員經(jīng)受不住金錢的誘惑，違反了應(yīng)有的職業(yè)道德，故意提供虛假會計(jì)信息;另外企業(yè)經(jīng)營者也缺乏相應(yīng)的激勵機(jī)制與約束機(jī)制，尤其是在國有企業(yè)，一旦出了問題仍由國家來承擔(dān)損失。
3.內(nèi)部控制審核機(jī)制不健全
企業(yè)對內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行審核時，存在以下問題：沒有設(shè)置內(nèi)部控制執(zhí)行效果的關(guān)鍵控制點(diǎn)，對整個執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督審核;沒有將控制點(diǎn)按照重要程度分成若干級別，對所有控制點(diǎn)進(jìn)行審核。假如存在上述問題，會大大降低審核的效率，同時也會浪費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，增加了審核的成本。
四、企業(yè)內(nèi)部控制治理對策
1.完善內(nèi)控制度體系
健全治理體系，明確治理權(quán)限，建立統(tǒng)一的治理信息系統(tǒng)，這是內(nèi)部控制建設(shè)的三個方面。健全的治理體系是指對生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程進(jìn)行自始至終的控制。從資源利用角度看，應(yīng)建立人力資源控制系統(tǒng)、物力資源控制系統(tǒng)、信息資源控制系統(tǒng)。從經(jīng)營環(huán)節(jié)看，應(yīng)有供給環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)和銷售環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)等。
2.完善公司治理結(jié)構(gòu)
公司治理是一種對公司進(jìn)行治理與控制的體系。公司治理明確規(guī)定公司各個參與者的責(zé)任和權(quán)利分布，諸如董事會、經(jīng)理層、股東和其他厲害關(guān)系者，并且清楚地說明決策事務(wù)時應(yīng)遵循的規(guī)則和程序，是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的治理方式。這種內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制能明確所有者對企業(yè)擁有最終解釋權(quán)。
3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
當(dāng)前企業(yè)間競爭越來越激烈，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷提高，因而須從環(huán)境及其風(fēng)險(xiǎn)的分析入手將企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)、短處與環(huán)境中的機(jī)會、威脅進(jìn)行配對分析，形成應(yīng)對環(huán)境的戰(zhàn)略設(shè)想，并進(jìn)行持久競爭優(yōu)勢檢驗(yàn)，最后形成企業(yè)戰(zhàn)略
第一章 概述
第一條 為促進(jìn)北京語言文化大學(xué)健全內(nèi)部控制,保障資金體系安全穩(wěn)健運(yùn)行,制定本制度 。
第二條 內(nèi)部控制是通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評價(jià)的動態(tài)過程和機(jī)制。
第三條 內(nèi)部控制的目標(biāo)：
(一)保證國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章和學(xué)校內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;
(二)保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);
(三)保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;
(一)保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時、
完整和真實(shí)。
第四條 內(nèi)部控制基本原則：
(一)全面性。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到學(xué)校的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的財(cái)會部門、崗位和人員。
(二)審慎性。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，在日常管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。
(三)有效性。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，真正落到實(shí)處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力;內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)?shù)玫郊皶r反饋和糾正。
(四)獨(dú)立性。內(nèi)部控制的檢查、評價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立并有直接向高級管理層報(bào)告的渠道。
第五條 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與辦學(xué)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
第二章 內(nèi)部控制的基本要求
第六條 內(nèi)部控制包含以下五個要素：
(一)內(nèi)部控制環(huán)境;
(二)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估;
(三)內(nèi)部控制措施;
(四)信息交流與反饋;
(五)監(jiān)督評價(jià)與糾正機(jī)制。
第七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立良好的分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
第八條 高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。
校長辦公會負(fù)責(zé)審批總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，確定可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督;
高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行校長辦公會會批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策、缺席和程序，負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序，并建立和實(shí)施健全、有效的內(nèi)部控制，采取措施糾正內(nèi)部控制存在的問題。
第九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵約束機(jī)制培育健康的內(nèi)部控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責(zé)的環(huán)境。
第十條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，并 制定和實(shí)施識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)。
第十一條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)制度全面、系統(tǒng)、成文的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，并在一級法人內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
第十二條 學(xué)校設(shè)立新的`機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)首先建章立制，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評估，并提出風(fēng)險(xiǎn)也范措施。
第十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的后評價(jià)制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行回顧和檢討，并根據(jù)國家法律法規(guī)、規(guī)章的變化進(jìn)行修訂。
第十四條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員的重要變動都不能由一個人獨(dú)自決定。
第十五條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)各級機(jī)構(gòu)和各業(yè)務(wù)部門的水平、業(yè)務(wù)發(fā)展需要建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán);授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書面形式。
第十六條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個崗位應(yīng)當(dāng)具備正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報(bào)告關(guān)系，關(guān)健崗位的人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行定期或不定期的輪換。
第十七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)積極利用計(jì)算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，銷定分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的管理和控制;各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)牢固樹立一級法人意識，嚴(yán)格執(zhí)行上級的決策，在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)開展工作。
第十八條 學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對，對現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證等有形資產(chǎn)及時進(jìn)行盤點(diǎn)，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效，對授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。
第十九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約有各種報(bào)表資料的真實(shí)、完整。
第二十條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急制度，在各個重要部位、遇到供電中斷、火災(zāi)、搶劫等緊急情況，應(yīng)急措施應(yīng)當(dāng)及時、有效。
第二十一條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。
第二十二條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)管理的信息化，建立貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)，做到及時、準(zhǔn)確提供管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并真實(shí)、準(zhǔn)確地向上級報(bào)送報(bào)表資料和對外披露信息。
第二十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流、共享和反饋機(jī)制，確保高級管理層及時了解情況，確保每一項(xiàng)信息都能夠傳遞給相關(guān)的員工，各個部門及員工的有關(guān)信息都能順暢反潰
第二十四條 學(xué)校業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)
例外情況進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。
第二十五條 學(xué)校的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得所有管理信息，并對各部門、各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)控和評價(jià)。
第二十六條 學(xué)校的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)體系實(shí)行對一級法人負(fù)責(zé);同時向校級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。
第二十七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)配備充足的、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)的內(nèi)部審計(jì)人員，并加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)，每年保證一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時間;內(nèi)部審計(jì)力量不足的，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)任務(wù)委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
第二十八條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門及其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問題，都應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措施。
第二十九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和相應(yīng)處罰措施。
(一)各級業(yè)務(wù)審查和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的意見負(fù)責(zé);
(二)高級管理層應(yīng)當(dāng)對重大損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第三章 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第三十條 學(xué)校資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行嚴(yán)格的前后臺的職責(zé)分離，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識別不足導(dǎo)致的重大損失。
第三十一條 學(xué)校資金業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)權(quán)限等級和職責(zé)分離的原則，做到前臺審核與后臺記賬分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立崗位之間的監(jiān)督制約機(jī)制。
第三十二條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平，核定各分支機(jī)構(gòu)的資金權(quán)限，對異常資金變動建立有效的預(yù)警和處理機(jī)制。
第三十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立資金營運(yùn)的內(nèi)部控制，對大額獎金調(diào)撥，資金匯出應(yīng)當(dāng)做好跟蹤監(jiān)測工作。
第四章 存款及獎金業(yè)及的內(nèi)部控制
第三十四條 學(xué)校存款及獎金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是，加強(qiáng)對要害部位和重點(diǎn)崗位的監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、核算制度及各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為。
第三十五條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對每日營業(yè)終了賬務(wù)處理工作的管理，當(dāng)天的票據(jù)當(dāng)天入賬，對發(fā)現(xiàn)的錯賬應(yīng)當(dāng)及時糾正。
第三十六條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“英證”分管制度，使用和保管重要印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，人員變動要辦理交接、登記手續(xù)、人員離崗要妥善保管。
第三十七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、掛失、解掛、賬戶資料變更、密碼更改等業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，并保存相應(yīng)的資料，確保業(yè)務(wù)可追索;名章、操作密碼、應(yīng)當(dāng)實(shí)行個人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按章使用。
第三十八條 學(xué)校應(yīng)對現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)證券實(shí)行嚴(yán)格的管理，嚴(yán)格執(zhí)行入庫、登記等手續(xù)，定期盤點(diǎn)查庫，正確、及時處理損益。
第三十九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)存款賬戶的賬務(wù)管理，定期與銀行對賬，落實(shí)對賬單的反饋情況;發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行匯報(bào)。
第四十條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化會計(jì)事后監(jiān)督的作用，配置專人負(fù)責(zé)事后監(jiān)督工作，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離。
第五章 會計(jì)的內(nèi)部控制
第四十一條 會計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度和會計(jì)操作規(guī)程，積極運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段強(qiáng)化會計(jì)內(nèi)部控制，確保會計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會計(jì)數(shù)據(jù)。
第四十二條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度制訂并實(shí)施本校的會計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范，會計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范應(yīng)當(dāng)覆蓋會計(jì)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié);各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級機(jī)構(gòu)制定的會計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范，上級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證統(tǒng)一的會計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范在本系統(tǒng)得到實(shí)施。
第四十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)保證會計(jì)工作的獨(dú)立性，確保會計(jì)部門、會計(jì)人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和會計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范獨(dú)立辦理會計(jì)業(yè)務(wù)，任何人不得授意、暗示、指示、強(qiáng)會計(jì)部門、會計(jì)人員違法或違規(guī)辦理會計(jì)業(yè)務(wù);對違法或違規(guī)的會計(jì)業(yè)務(wù)，會計(jì)部門、會計(jì)人員有權(quán)拒絕辦理、或者按照職權(quán)予以糾正。
第四十四條 學(xué)校會計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自操作會計(jì)業(yè)務(wù)全過程。
第四十五條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對會計(jì)部門、會計(jì)人員設(shè)置會計(jì)權(quán)限，各級會計(jì)部門、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在各自的權(quán)限內(nèi)行事，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。
第四十六條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對會計(jì)賬務(wù)處理的全過程實(shí)行監(jiān)督，會計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬的六相符;凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)刊級機(jī)構(gòu)處理。
第四十七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對會計(jì)人員實(shí)行從業(yè)資格管理、會計(jì)人員、會計(jì)主管、會計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)的資格。
第四十八條 學(xué)校會計(jì)人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交程序。
第四十九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對出納等重要會計(jì)崗位人員定期輪換。
第五十條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)實(shí)行會計(jì)差錯責(zé)任人追究制度，發(fā)生重大會計(jì)差錯對直接責(zé)任人員追究責(zé)任。
第五十一條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)做到會計(jì)記錄、賬務(wù)處理的會法、直實(shí)、準(zhǔn)確和完整，嚴(yán)禁偽造、編造會計(jì)憑證和會計(jì)賬簿，嚴(yán)禁提供虛假會計(jì)報(bào)表。
第五十二條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立恰當(dāng)?shù)男畔⑴吨贫龋凑找?guī)定及時、真實(shí)、完整地披露會計(jì)、賬務(wù)信息。
第五十三條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)完善會計(jì)檔案管理制度，嚴(yán)格查閱手續(xù)，防止會計(jì)檔案被替換、更改、損毀或遺失。
第六章 賬務(wù)核算計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
第五十四條 財(cái)務(wù)核算計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。
第五十五條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的開發(fā)人員、管理人員、操作人員與業(yè)務(wù)人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約;應(yīng)配備專(兼)職計(jì)算機(jī)安全管理人員，明確計(jì)算機(jī)安全管理人員的職責(zé)。
第五十六條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對財(cái)務(wù)核算計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、測試、運(yùn)行和維護(hù)整個過程進(jìn)行嚴(yán)格的管理，開發(fā)測試環(huán)境要與實(shí)際操作環(huán)境嚴(yán)格分離;技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通交流，項(xiàng)目設(shè)計(jì)時，不能僅從計(jì)算機(jī)處理角度或者業(yè)務(wù)操作角度片面考慮安全問題，要確保系統(tǒng)的整體安全。
第五十七條 學(xué)校購買財(cái)務(wù)核算計(jì)臬機(jī)軟、硬件設(shè)備，應(yīng)當(dāng)對供應(yīng)商的資信進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確保產(chǎn)品在使用期間的有效維護(hù)和正常運(yùn)作，并明確產(chǎn)品供應(yīng)商(包括軟件、硬件、通訊鳳備供應(yīng)商)對產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第五十八條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的的理安全，計(jì)算機(jī)機(jī)房建設(shè)應(yīng)當(dāng)符事國家的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，出入計(jì)算機(jī)機(jī)房應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄，保證計(jì)算機(jī)硬件、各種存儲介質(zhì)的物理安全。
第五十九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的訪問控制，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的輸入應(yīng)當(dāng)經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟绦颍斎氩僮鬟M(jìn)行安全控制，輸入數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)核對無誤，數(shù)據(jù)的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)。
第六十條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)及時更新軟件補(bǔ)丁程序、病毒代碼庫、攻擊特征碼、系統(tǒng)安全設(shè)置等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測、審計(jì)等技術(shù)手段確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全，并不斷完全控制措施。
第六十一條 學(xué)校財(cái)務(wù)核算的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序等都應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的日志;日志應(yīng)當(dāng)定期檢查，并能滿足各類審計(jì)的需要。
第六十二條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的各類操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等都應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的管理辦法。
第六十三條 應(yīng)用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)處理應(yīng)當(dāng)具有可復(fù)核性和可追溯性;計(jì)算機(jī)操作人員的個人密碼或其他認(rèn)證識別工具應(yīng)當(dāng)保密。
第六十四條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)不斷提升計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的功能，通過系統(tǒng)設(shè)定期安全措施，也范利用計(jì)算機(jī)管理的漏洞進(jìn)行的各種違規(guī)操作。
第七章 建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制
(一)高級管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對由內(nèi)部控制失效造成的重大資產(chǎn)損失承擔(dān)責(zé)任。
(二)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力的，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
(三)相關(guān)的職能部門應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;
(四)相關(guān)的職能部門應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制制度的人員，視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處罰，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。
第六十五條 本制度自發(fā)布之日起施行。
在不知不覺中有到了年底了，不得不感慨一句時間過得是真的很快啊。自己手上還有很多的工作沒有完成，就已經(jīng)到了一年的末尾了。作為財(cái)務(wù)在這一年中其實(shí)就沒有很輕松的時刻，在工作中是必須要時刻的繃緊自己的神經(jīng)讓自己不要在工作中出現(xiàn)錯誤的，我想忙完這一陣的工作就應(yīng)該能夠稍稍的放松一下了吧。在新一年工作開始之前為自己這一年的工作做一個總結(jié)吧，徹底的跟這一年的工作告別，開啟新一年的工作歷程。
一、工作內(nèi)容和表現(xiàn)
這一年主要的工作就是給員工發(fā)放工資、獎金等，以及對公司的資金進(jìn)行管理，做好月、季、年度的財(cái)務(wù)分析。大體的工作就是這些，但要細(xì)分下來的話還是有很多零零碎碎的工作的，自己這一年就沒有閑下來的時候。我的態(tài)度是寧愿自己工作完成的慢一些，也不要在忙忙碌碌中出現(xiàn)錯誤。作為財(cái)務(wù)我是絕對不能出現(xiàn)錯誤的，不然對我自己、對公司都是會有很大的影響的。
今年我是很好的完成了自己的工作的，至少是沒有出現(xiàn)錯誤的，這一點(diǎn)我自己還是很滿意的。雖然也會有忙不過來的時候，但自己也能夠保持一個很好的狀態(tài)去完成工作，不會因?yàn)槊统霈F(xiàn)一些錯誤。自己的表現(xiàn)我想還是很好的，每天都能夠很認(rèn)真的去對待自己的工作，也能夠遵守公司的紀(jì)律。
二、工作收獲
自己在這一年中也是學(xué)到了一些新的東西的`，工作完成的情況跟上一年相比也是有了進(jìn)步的，也知道了怎樣才能夠讓自己的工作完成得更好?，F(xiàn)在是一個數(shù)據(jù)化的時代，也是一個快節(jié)奏的時代，我需要思考怎樣才能夠讓報(bào)表中死板的數(shù)字變得生動一些，讓人能夠一眼就知道自己想要知道的一些內(nèi)容。我想我是必須要跟上時代的腳步的，去學(xué)習(xí)一些新的東西，去了解一些大型公司的財(cái)務(wù)是怎樣做好自己的工作的。我想我要去學(xué)會把報(bào)表做成圖表的形式，這樣數(shù)據(jù)就會變得更加的清晰，這是我明年工作的一個方向。
今年的工作不管我完成得怎么樣都已經(jīng)結(jié)束了，不滿意的地方就只能在之后更加的努力了，我相信在明年的這個時候我是一定會有進(jìn)步的，也一定能夠?qū)W會更多的新的東西。新一年的工作馬上就要開始了，自己也要趕快的調(diào)整好自己去迎接新的一年的挑戰(zhàn)了，我相信我是一定能夠有更好的表現(xiàn)的，希望自己在明年的工作中能夠有一個好的成績。
回顧過去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在一些不足。
一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作
組織財(cái)務(wù)活動、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進(jìn)行了會計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機(jī)結(jié)合，全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時光，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個新的臺階。財(cái)務(wù)部一向人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每一天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動帶給了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一向很大，尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)2億3757萬元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自我的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)12824張，處理會計(jì)憑證2179張，準(zhǔn)確無誤地出具各類會計(jì)報(bào)表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當(dāng)初的三兩人到這天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并持續(xù)良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
二、資金調(diào)度和信貸工作
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的狀況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開展，與總公司一齊籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進(jìn)行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投資2。6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運(yùn)作保證了長天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“AAA資信企業(yè)”的良好形象。
自項(xiàng)目啟動以來，一向有多家銀行向公司進(jìn)行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財(cái)務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系，以期到達(dá)積累企業(yè)信譽(yù)的'目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了超多資料，編制各類貸款報(bào)告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。
三、全力協(xié)助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了超多的財(cái)務(wù)分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價(jià)格、租賃價(jià)格，出臺各項(xiàng)招商政策和調(diào)動招商用心性和主觀能動性帶給財(cái)務(wù)參考。由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實(shí)收房款9301萬元，尚有未收房款20__萬元，資金回收率為82.62%；預(yù)定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25%。在這5個月中，財(cái)務(wù)部和招商部同心協(xié)力。