在不斷發(fā)展的社會中，需要使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性，能夠起到規(guī)范和約束行為的作用。下面是小編整理的廣告公司財務(wù)制度，僅供參考，希望對你有所幫助。
為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，根據(jù)公司財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。
一、公司各項財務(wù)收支管理原則
公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段，各項財務(wù)支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項開支，采取計劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。
1、各項工程款項、材料設(shè)備款項、業(yè)務(wù)款項，必須由各職能部門每月按項目編制詳細(xì)的資金預(yù)算方案，報公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計劃。
2、各項辦公費用，由公司辦公室、財務(wù)部共同核定月度費用額度，報總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計劃，并落實到各部門。財務(wù)部門按照審批后的有關(guān)計劃安排資金。
3、每月資金計劃，由各部門按照以下具體要求編制，財務(wù)部門在綜合各部門計劃的基礎(chǔ)上，匯總編制公司總的資金計劃：
（1）、工程款項、應(yīng)按工程項目、合同項目及施工單位列出明細(xì)，由工程部門和預(yù)算部門編制
（2）、設(shè)備和材料款項。應(yīng)按合同單位、工程項目等列出明細(xì)，由采購部門負(fù)責(zé)編制。
（3）、辦公費用。包括辦公費、水電費、車輛費用等。
（4）、工資。由人事部門會同財務(wù)部門統(tǒng)一編制。
（5）、固定資產(chǎn)購置。列出固定資產(chǎn)清單，并注明使用部門等。
（6）、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。
（7）、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。
4、預(yù)算報告的審批。
（1）、由使用或管理部門提出詳細(xì)的.預(yù)算報告，經(jīng)該部門主管認(rèn)真核實。
（2）、財務(wù)部審核匯總。
(3)、報經(jīng)總經(jīng)理審批。
(4)、財務(wù)部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。
5、公司將另行單獨制定預(yù)算管理辦法。
二、用款制度
１、已列入當(dāng)月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。各項預(yù)付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。
２、計劃外用款，需另補報告，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。
３、超過50000元的大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務(wù)部門提出申請，以便財務(wù)部門準(zhǔn)備。
三、借款制度
１、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。
２、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。
３、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。
４、前款不清，后帳不借。
５、確因工作需要，由本人申請，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
１、市外差旅費報銷實行費用包干、超支不補、節(jié)約歸己的原則。
（１）、住宿費實行在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票，實報實銷。
（２)、伙食補助、交通補助，按照定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實發(fā)放。
實行包干后，審批人員嚴(yán)格按“定任務(wù)、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情況，需經(jīng)原負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。
（3）、各部門在安排出差任務(wù)時，在定任務(wù)、定時間、定人員的基礎(chǔ)上，核定費用額度和借款金額。
２、凡不宜實行總額包干的出差任務(wù)由公司領(lǐng)導(dǎo)審定。
３、有關(guān)補助的具體規(guī)定：
（１）、自帶車出差的不予發(fā)放交通補助。
（２）、出差期間，如遇業(yè)務(wù)宴請，取消當(dāng)天伙食補助。
4、市內(nèi)交通費。因公市內(nèi)辦事，交通費用據(jù)實報銷，并由財務(wù)部會同各部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核把關(guān)。
5、司機市內(nèi)出車補助。
6、有關(guān)差旅費的具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。
一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記。
四、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。
七、嚴(yán)格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的'，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn)。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費。
十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預(yù)測經(jīng)濟成果，嚴(yán)格收支范圍，認(rèn)真審核費用支出，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。
十一、公司應(yīng)定期對會計人員進行崗位培訓(xùn)，財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財務(wù)核算的要求。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。
第一章 總則
第一條 為加強資金管理，規(guī)范操作行為，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本暫行管理制度。
第二條 本制度適用于__有限公司。
第二章 現(xiàn)金支出管理
第三條 財務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關(guān)部門或個人使用款項時，必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附相關(guān)經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批。總經(jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。
3、付款審核。財務(wù)管理部接到審批有效的付款計劃后，主管會計對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑥?fù)核無誤后，交由出納辦理付款。
4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核，無誤后方可付款。
5、若因特殊情況，有關(guān)部門或個人事先代墊款項的，必須在事后補辦審批程序。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續(xù)齊全的款項進行付款。
第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。
第三章 費用報銷管理
第五條 費用報銷的審批權(quán)限
1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后，由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。
3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目，并且單筆購買金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
4、日常費用支出單筆支付金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
第六條 報銷審批手續(xù)
1、 報銷人員因公需要報銷時，應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字；
2、 報銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報銷單據(jù)，交綜合管理部；
3、綜合管理部匯總各部門報銷單據(jù)，于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批的單據(jù)，在總經(jīng)理審批簽字后，還應(yīng)轉(zhuǎn)財務(wù)管理部報請集團財務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。
4、綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部，財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核并制單，由出納按照批
準(zhǔn)金額予以支付。
第七條 報銷時間
報銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報銷的單據(jù)整理完畢，填寫相關(guān)單據(jù)，并交綜合管理部。
這學(xué)期，在領(lǐng)導(dǎo)的信任與關(guān)懷下，讓我擔(dān)任會計工作，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事的耐心幫助下，通過不斷努力學(xué)習(xí)，我已基本能勝任此項工作。同時我能自覺的參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記，不斷的提高財會知識和政策水平，能認(rèn)真貫徹執(zhí)行執(zhí)行財務(wù)政策，方針、制度，從而保證財會工作順利完成學(xué)校下達(dá)的各項工作。并積極的遞交了入黨申請書，在思想上要求進步，爭取早日成為一名合格的共產(chǎn)黨員，更好地為黨的事業(yè)做出自己貢獻。
這學(xué)期在處領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，我們財務(wù)處人員團結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實的工作精神，較好的完成了各項工作任務(wù)，在平凡的工作中取得了一定成績，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，財務(wù)部的各項工作有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范取得了一些成績。作為會計人員不僅要有專業(yè)的知識，還要有工作的細(xì)心，對來報銷的每一筆業(yè)務(wù)認(rèn)真審核，對借款、費用報銷嚴(yán)格把關(guān)，簽字權(quán)限、票據(jù)的規(guī)范性等都要仔細(xì)審核，同時要合理控制成本費用，充分發(fā)揮財務(wù)部的監(jiān)督職能?，F(xiàn)將這學(xué)期我的工作向領(lǐng)導(dǎo)做個匯報：
認(rèn)真做好了會計核算工作
（1）完成了日常財務(wù)報銷、工資以及各項勞務(wù)費的發(fā)放。處理好日常會計事務(wù)等基礎(chǔ)工作，是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按照財政局“零余額賬戶”有關(guān)規(guī)定，按時申報用款計劃指標(biāo)，及時將銀行代付的電話費、保險費、工會經(jīng)費、養(yǎng)路費等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)“授權(quán)支付令”送達(dá)銀行，定期與財政、銀行進行對帳，并按資金支出進度合理使用資金，使財政預(yù)算資金管理更加科學(xué)、規(guī)范。
（2）完成了職工取暖費、物業(yè)費的支出和個人所得稅的代扣代繳、報銷公費醫(yī)療費管理、帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作。
財務(wù)處做為窗口行業(yè)，服務(wù)也是非常重要的，處領(lǐng)導(dǎo)也一再重申過，在做好財務(wù)本職工作的前提下，我在服務(wù)方面也十分重視，因為在前臺，我們的一言一行直接代表著財務(wù)處整個集體，雖然財務(wù)處的工作比較忙，但我會盡可能地做好服務(wù)工作。
總之，在這學(xué)年的工作中，財務(wù)處人員在處長的帶領(lǐng)下，堅決貫徹執(zhí)行國家的法律法規(guī)及財務(wù)管理、會計核算的規(guī)章制度，認(rèn)真完成全校的會計核算工作，實時對成本核算、費用管理、開支范圍和計劃管理等情況監(jiān)督檢查，對工作中的問題及時研究處理，對重大問題及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
在今后的工作中，我會更加努力，不斷積累工作經(jīng)驗，有疑必問，有錯誤及時改正，無論是工作上、學(xué)習(xí)上，都要積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在單位管理中的核心作用！
五、整改建議
本著盡快解決hk公司目前的問題，使hk公司的物流、財務(wù)盡快走上正軌的原則，hk公司的整改工作應(yīng)該繼續(xù)進行下去。
1、鑒于jlhk公司不規(guī)范的習(xí)慣做法根深蒂固，且許多工作質(zhì)量低下的原因是與財務(wù)人員的低素質(zhì)密切相關(guān)。僅憑審計組人員的現(xiàn)場進行整改，短時間很難從根本上得到徹底扭轉(zhuǎn)，所糾正的東西也可能很快恢復(fù)原樣。出于盡快解決問題的目的，審計組在審計期間直接向集團財務(wù)和主管財務(wù)人事的____總監(jiān)作了電話匯報，并按要求于__月__日書面向____總監(jiān)匯報了hk公司財務(wù)存在的問題，且提出了如下建議
由____集團選派一名精通物流賬務(wù)、熟悉物流規(guī)范化管理程序、同時具備一定的財務(wù)管理水平的人員，于審計組完成審計任務(wù)前入駐hk公司主持財務(wù)工作，從理順財務(wù)管理關(guān)系入手，處理具體事務(wù)，對其他財務(wù)人員進行傳、幫、帶，從提高人員專業(yè)水平著手，根本上對hk的財務(wù)進行規(guī)范和整改。
為保證其工作不受來自hk公司方面的干擾，并提出建議將其人事集團財務(wù)部，工資由____集團直接發(fā)放，并授予一定的財務(wù)人事處置權(quán)。同時為保證hk公司的財務(wù)工作能夠順利延續(xù)，亦建議hk現(xiàn)有的財務(wù)人員的崗位及待遇暫時保持不變，視今后的變化由主持工作的財務(wù)人員再行申報調(diào)整。
2、由于hk公司現(xiàn)有的領(lǐng)導(dǎo)對物流的規(guī)范化管理缺乏正確的認(rèn)識，對于整改工作，如果單純靠財務(wù)來監(jiān)督進行，效率不會太高，效果也不會理想。但在這次審計工作中發(fā)現(xiàn)，hk公司專門從事gsp認(rèn)證工作的質(zhì)檢處經(jīng)理______由于過去在大型國有醫(yī)藥行業(yè)長期從事物流管理工作，對于物流的規(guī)范化操作具有較深刻的理解，其本人也具有改變hk不規(guī)范的現(xiàn)狀，進行規(guī)范化管理的強烈意識，因此在此次現(xiàn)場整改中，特別強調(diào)了質(zhì)檢的重要性，要求在整改中要發(fā)揮質(zhì)檢的重要作用。
但是，由于審計的權(quán)限限制，不可能明確地直接要求____集團選派的財務(wù)人員和質(zhì)檢處經(jīng)理兩人對整改工作具體負(fù)責(zé)。因此建議，由____集團考慮對以上兩人專門授權(quán)，由他們對hk公司的整改工作全面負(fù)責(zé)，以使hk的物流、財務(wù)盡快走上正軌。
六、辦事處調(diào)查需要反映的問題
通過對辦事處的審計、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)了一些在對基層工作影響較大的問題，具體匯總
1、辦事處出納的工資未得到調(diào)整。辦事處的出納作為集團外派的財務(wù)人員，其工資標(biāo)準(zhǔn)是由集團統(tǒng)一制定由各經(jīng)營公司發(fā)放的，但hk公司以自主經(jīng)營為由，對出納的工資不予調(diào)增、補發(fā)，給出納造成不應(yīng)有的心理影響。
2、辦事處業(yè)務(wù)提成遲遲到不了手，影響了業(yè)務(wù)的正常開展。由于對業(yè)務(wù)員以票沖抵提成的票據(jù)要求過于嚴(yán)格，且對于什么票據(jù)可以報銷，什么票據(jù)不可以報銷，財務(wù)又給不出具
體明確的答復(fù)，使得業(yè)務(wù)員及辦事處出納對于業(yè)務(wù)提成的費用報銷難以適從，意見極大。如ly辦事處今年1——3月份的業(yè)務(wù)提成，至今一分未付，這種情況對于業(yè)務(wù)的開展影響最為嚴(yán)重。
3、“非典”特殊時期，一般的業(yè)務(wù)員根本發(fā)不了貨。這種情況，一方面影響了業(yè)務(wù)員的積極性，使其對公司領(lǐng)導(dǎo)層產(chǎn)生些不良看法，另一方面也影響了業(yè)務(wù)員與當(dāng)?shù)乜蛻舻年P(guān)系。因此這些業(yè)務(wù)員專門提出要求，如果再次有貨時，應(yīng)對普通業(yè)務(wù)員的利益有所照顧，貨物平均分配，且對于前期一點貨也沒能發(fā)的，應(yīng)多“照顧”一些。
4、串貨情況嚴(yán)重。尤其是“非典”特殊時期，根本發(fā)不了貨的業(yè)務(wù)員代理的地區(qū)，發(fā)現(xiàn)串貨情況特別嚴(yán)重，但又無法查明串貨來源。因此這些業(yè)務(wù)員特別要求，今后凡是由本公司發(fā)出的貨物，都應(yīng)該全部標(biāo)明發(fā)貨業(yè)務(wù)員的特殊標(biāo)記，以杜絕串貨行為，并容易查明串貨的來源。
5、“業(yè)績考核”要求排除“非典”特殊時期。由于“非典”特殊時期，一般業(yè)務(wù)員根本要不到貨。因此基層的業(yè)務(wù)員認(rèn)為，這種特殊時期的發(fā)貨回款不能真正評價一個業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)能力，因此在對各辦事處及各業(yè)務(wù)員的業(yè)績考核時，應(yīng)該排除“非典”特殊時期的發(fā)貨回款量