在日益發(fā)展的時(shí)代，我們使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度具有合理性和合法性，它是人們行為的依據(jù)，能起到規(guī)范行為的作用。下面是小編整理的直營(yíng)店鋪財(cái)務(wù)制度，僅供參考，希望對(duì)你有所幫助。
(一)為加強(qiáng)直營(yíng)店的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在直營(yíng)店經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，保證直營(yíng)店資產(chǎn)安全完整。
(二)直營(yíng)店財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，保守秘密，忠于職守，做好本職工作。
(三)直營(yíng)店設(shè)立會(huì)計(jì)崗位，負(fù)責(zé)管理餐廳現(xiàn)金。
(四)直營(yíng)店財(cái)務(wù)職責(zé):
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度;
2、按公司規(guī)定做好財(cái)務(wù)核算，及時(shí)向公司財(cái)務(wù)匯報(bào)工作;
(五)對(duì)直營(yíng)店的各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，如:收銀單，銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表，銷(xiāo)售周報(bào)表，交款憑證，帳簿，繳納憑證，重要的經(jīng)濟(jì)合同等合計(jì)資料，應(yīng)及時(shí)收集歸類(lèi)，入帳或歸檔。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得銷(xiāo)毀。
(六)財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職。
(七)會(huì)計(jì)工作職責(zé)
1、每日定時(shí)上繳與去當(dāng)?shù)刂付ㄣy行存款
2、每周統(tǒng)計(jì)員工工時(shí)上繳店經(jīng)理審核
3、每周統(tǒng)計(jì)餐廳所發(fā)生費(fèi)用上報(bào)公司
4、對(duì)每日的營(yíng)業(yè)額負(fù)責(zé)任
5、建立并保留餐廳營(yíng)運(yùn)狀況記錄表
6、核算當(dāng)月餐廳人員薪資
7、.控制好各項(xiàng)費(fèi)用的增加，合理正規(guī)使用餐廳零用金
(八)日常會(huì)計(jì)工作執(zhí)行事項(xiàng)
1、公司物流可配送或申領(lǐng)的物品購(gòu)買(mǎi)一律不做報(bào)銷(xiāo);
2、開(kāi)鋪當(dāng)班經(jīng)理一次性統(tǒng)計(jì)當(dāng)日所需購(gòu)買(mǎi)的營(yíng)運(yùn)物料，盡量做到同一種物料一次性/一張單會(huì)計(jì)做控制把關(guān)；
3、分析日常不正常的單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)如原本3天報(bào)銷(xiāo)1瓶煤氣，現(xiàn)兩天報(bào)銷(xiāo)2瓶煤氣會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)做分析控制，店長(zhǎng)審核;
4、日常購(gòu)買(mǎi)零星物料單據(jù):請(qǐng)注明單位，數(shù)量，單價(jià)，否不做報(bào)銷(xiāo);
5、日常交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo):報(bào)銷(xiāo)金額與票面值要相符或者票面值高于報(bào)銷(xiāo)額，但要背面要注明實(shí)報(bào)是多少金額電腦車(chē)票報(bào)銷(xiāo)的日期，行程與實(shí)際要相符，否則給報(bào)銷(xiāo);
6、屬正常交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，只按公交車(chē)車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo);日常餐廳管理不當(dāng)所產(chǎn)生的寄貨車(chē)費(fèi)一律不做報(bào)銷(xiāo);
7、餐廳日常20元以?xún)?nèi)的單項(xiàng)維修費(fèi)用店長(zhǎng)審核報(bào)銷(xiāo);餐廳日常20元以上的單項(xiàng)維修費(fèi)用申報(bào)公司營(yíng)運(yùn)部，否則不報(bào);餐廳日常的維修費(fèi)用需簽呈上報(bào)審批的，單據(jù)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附;部本部審批的簽呈一同貼上，方可報(bào)銷(xiāo);
8、餐廳會(huì)計(jì)有責(zé)任保全餐廳備用金的完整，任何人不得且無(wú)權(quán)利在備用金柜或保險(xiǎn)柜內(nèi)借取現(xiàn)金;
9、餐廳會(huì)計(jì)每日必須審核各當(dāng)班經(jīng)理所購(gòu)入的單據(jù)是否合理，若出現(xiàn)不合理的單據(jù)，會(huì)計(jì)當(dāng)事人有權(quán)退回給其購(gòu)買(mǎi)人，若是不能報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，其購(gòu)買(mǎi)人必須填回其相應(yīng)的金額給會(huì)計(jì);
10、周報(bào)銷(xiāo):會(huì)計(jì)在做周報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須在每周的星期天當(dāng)天做完，保證在周二早上將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)送到總部，否則逾期不能報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)由餐廳店長(zhǎng)和會(huì)計(jì)自行負(fù)責(zé);
11、店長(zhǎng)有責(zé)任審核單據(jù)時(shí)做到任一單據(jù)的完整性，并且簽名，及簽上日期;
12、餐廳會(huì)計(jì)有責(zé)任做到每日單據(jù)一審核，每周單據(jù)一報(bào)銷(xiāo)，以便達(dá)到會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的準(zhǔn)確性;
13、餐廳會(huì)計(jì)在每月25日當(dāng)天必須做到單據(jù)一報(bào)銷(xiāo)，并且在次日早上12:00前將報(bào)銷(xiāo)單及匯款單交至總部出納處;
14、會(huì)計(jì)有責(zé)任做到工時(shí)每日一小計(jì)及輸入電腦做統(tǒng)計(jì)，每周一統(tǒng)計(jì)及分析，以便做到工時(shí)工資的合理控制;
15、會(huì)計(jì)有責(zé)任做到工時(shí)的真實(shí)性，及任一管理組出勤天數(shù)的真實(shí)性來(lái)核算工資。
為了進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，達(dá)到節(jié)減支出、合理負(fù)擔(dān)、保障各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的目的，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行“厲行節(jié)約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統(tǒng)一管理，嚴(yán)格審批”的管理辦法。
二、委機(jī)關(guān)各科室業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支一律集中由局財(cái)務(wù)室管理，各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費(fèi)用支出賬戶(hù)。委財(cái)務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)上月經(jīng)費(fèi)收支情況，正確反映收支結(jié)果，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。
三、委各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，堅(jiān)持先報(bào)告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人，做到手續(xù)齊全。
四、嚴(yán)格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫(kù)存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門(mén)規(guī)定的限額。
五、加強(qiáng)銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款；辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據(jù)計(jì)劃，憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批、股長(zhǎng)審核的收款單位收據(jù)辦理?yè)芸?；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導(dǎo)審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對(duì)原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)提供存款余額等信息。
六、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)撥款、指標(biāo)外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)、委領(lǐng)導(dǎo)審批，各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)。
七、加強(qiáng)印鑒、支票管理。財(cái)務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內(nèi)控制度。財(cái)務(wù)公章、轉(zhuǎn)賬支票由會(huì)計(jì)保管；
八、杜絕借用公款。凡委機(jī)關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結(jié)束后將原始憑證按時(shí)上交財(cái)務(wù)，并按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。
九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)。各股室無(wú)自行采購(gòu)權(quán)。小額采購(gòu)辦公用品，由辦公室人員采購(gòu)；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請(qǐng)，經(jīng)分管書(shū)記同意，書(shū)記批準(zhǔn)。
十、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，以身作則，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。發(fā)現(xiàn)違反本財(cái)務(wù)制度的行為，視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分，通報(bào)批評(píng)并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年評(píng)先、評(píng)優(yōu)資格。
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財(cái)務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過(guò)。
二、半年時(shí)由
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志(來(lái)源：）及報(bào)賬員將半年的收支情況、計(jì)劃執(zhí)行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告，以便討論修訂支出計(jì)劃，調(diào)整支出項(xiàng)目，增加開(kāi)支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開(kāi)支。需購(gòu)置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況。
四、所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見(jiàn)，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。票據(jù)上臺(tái)照、內(nèi)容（事項(xiàng)）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報(bào)銷(xiāo)。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí)，由借款人填寫(xiě)票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見(jiàn)和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評(píng)處罰。
六、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開(kāi)支項(xiàng)目和支出計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
一、堅(jiān)持來(lái)客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)，一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1D3人，嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅(jiān)持精簡(jiǎn)節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅(jiān)持來(lái)客接待審批制度。凡來(lái)客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，向局長(zhǎng)提交“來(lái)客接待審批單”，局長(zhǎng)簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅(jiān)持來(lái)客接待由主管局長(zhǎng)和秘書(shū)股統(tǒng)一安排。
1、成立司機(jī)班，由后勤統(tǒng)一管理。
2、小型轎車(chē)司機(jī)每月定補(bǔ)100元，微型面包司機(jī)每月定補(bǔ)50元。設(shè)年終安全獎(jiǎng)每人300元。
3、司機(jī)下午5點(diǎn)半交汽車(chē)鑰匙，早8點(diǎn)領(lǐng)鑰匙。
4、每天晚上留一司機(jī)值班，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班，按司機(jī)值班編排）。
5、車(chē)輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長(zhǎng)安之星每月250升。由總務(wù)跟車(chē)加油。
6、修車(chē)由司機(jī)申請(qǐng)，班長(zhǎng)和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長(zhǎng)審批后，總務(wù)跟車(chē)修理。
7、實(shí)行每月一日例會(huì)制，司機(jī)做好行車(chē)記錄。
8、其它事項(xiàng)仍按公路局（20__）52號(hào)文件和安全合同及原車(chē)輛管理制度執(zhí)行。
9、本制度自20__年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報(bào)一次經(jīng)核實(shí)后獎(jiǎng)舉報(bào)人現(xiàn)金50元，并為舉報(bào)人保密。
根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和上級(jí)有關(guān)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的要求，結(jié)合本單位實(shí)際，特制訂本制度。
一、x按上級(jí)規(guī)定設(shè)立兼職會(huì)計(jì)、出納人員，負(fù)責(zé)所有收支帳務(wù)，做到依法立帳、正確核算、嚴(yán)格管理。
二、經(jīng)費(fèi)管理
1、經(jīng)費(fèi)管理嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)制度的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行統(tǒng)一管理，由局長(zhǎng)“一支筆”審批。
2、建立健全會(huì)議報(bào)表制度，財(cái)務(wù)人員每月向局長(zhǎng)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)收支情況。
三、費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序：開(kāi)支計(jì)劃請(qǐng)示―局長(zhǎng)同意―經(jīng)辦人辦理―辦公室主任核實(shí)―分管領(lǐng)導(dǎo)審核―局長(zhǎng)審批―出納付款。
1、旅差費(fèi)：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行每月按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)一次，辦公室主任簽字證明，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)，任何人不得虛報(bào)、謊報(bào)、否則，將按財(cái)經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)查處。
2、文英復(fù)印費(fèi)：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點(diǎn)統(tǒng)一結(jié)算，辦公室主任證明，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)審批后列支。
3、通訊費(fèi)：按區(qū)委、政府的文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)，超額部分自理;單位電話費(fèi)、郵寄費(fèi)憑正規(guī)發(fā)票和憑證報(bào)銷(xiāo)，辦公室具體承辦。
4、招待費(fèi)：各種接待，須事前向局長(zhǎng)請(qǐng)示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)開(kāi)支;標(biāo)準(zhǔn)由局長(zhǎng)確定。凡不事前請(qǐng)示或超標(biāo)開(kāi)支的由經(jīng)手人自負(fù)。
5、小車(chē)修理費(fèi)。小車(chē)修理由辦公室主任會(huì)同駕駛員一同到修車(chē)單位修理，商定的修理昆山須事前向局長(zhǎng)請(qǐng)示，同意后方可修理。
6、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續(xù)，經(jīng)局長(zhǎng)審批后出納方可借款，公事辦完后回單位5天內(nèi)必須結(jié)清手續(xù)。出納員要加強(qiáng)現(xiàn)金保管，嚴(yán)禁現(xiàn)金丟失和被盜，對(duì)現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負(fù);出納員不得挪用、貪污公款，不能“白條頂庫(kù)”，違者予以紀(jì)律處分。
7、工作人員不準(zhǔn)用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位提供任何擔(dān)保。
8、票據(jù)管理。__使用的票據(jù)一律使用財(cái)政局統(tǒng)一印制的專(zhuān)用據(jù)。不得白條收款。購(gòu)買(mǎi)和使用票據(jù)必須建立臺(tái)帳，登記經(jīng)手人，每月結(jié)一次帳據(jù)，每年十二月底由辦公室負(fù)責(zé)組織專(zhuān)項(xiàng)清查使用情況，并將結(jié)果上報(bào)局長(zhǎng)。
9、單位任何經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費(fèi)用及白條報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，一律不予以審批報(bào)銷(xiāo)做帳。購(gòu)買(mǎi)辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費(fèi)用原則上由兩人以上經(jīng)手。
10、公共財(cái)物管理。財(cái)物分為固定財(cái)物和日常辦公用品管理。固定財(cái)物有小車(chē)、辦公桌椅、文件柜、保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、茶幾、空調(diào)機(jī)、電話機(jī)、飲水機(jī)、電腦設(shè)施等;日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書(shū)籍、電腦打印機(jī)耗材等，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置并負(fù)責(zé)日常登記管理。每年底由辦公室對(duì)固定財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次清理。
購(gòu)置辦公用品必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊(duì)提出計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)同意后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，部門(mén)領(lǐng)用登記。