在日益發(fā)展的社會，我們使用制度的機會越來越多，在很多場合都適用。制度一般具有合理性和合法性，能夠營造良好的工作和學(xué)習(xí)氛圍。下面是小編整理的分校校區(qū)財務(wù)制度，僅供參考，希望對你有所幫助。
第一章總則
第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)管理制度表》（下稱“本制度”），是根據(jù)《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。
第二章經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學(xué)生社團活動經(jīng)費策劃與預(yù)算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，如果超出預(yù)算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費預(yù)算，活動策劃書的經(jīng)費預(yù)算應(yīng)與活動申報表中的預(yù)算內(nèi)容完全一致。
第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責財務(wù)的老師預(yù)審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應(yīng)注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
（1）發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學(xué)院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
（3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專用章。
（4）餐飲、娛樂等不符合財務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
（5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
一、財務(wù)管理
1、財會人員和理財小組要認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財政方針、政策，維護財經(jīng)紀律，正確進行財務(wù)監(jiān)督。
2、凡經(jīng)相關(guān)部門批準并由學(xué)校替代收取的教輔、管理、保險等費用，必須請示學(xué)校校長方可給付。
3、學(xué)校經(jīng)費的支出，以發(fā)票或食堂采購憑證為準，每張票據(jù)必須有經(jīng)手人說明用途、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)證明，才可報校長審批，在出納處報帳。
4、假鈔誰收取誰負責，教師個人和財務(wù)人員賬目往來一般以憑據(jù)為準。
5、出納會計每月定期向校長書面報告財務(wù)收支和現(xiàn)金余額情況。
6、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)每學(xué)期向教職工公布財務(wù)情況，接受咨詢。
二、學(xué)校物資采購、保管、領(lǐng)用
１、學(xué)校物資購、管、用實行登記制，由學(xué)校分教務(wù)、總務(wù)、政教、幼兒園線負責登記工作。
２、大宗采購1000元以上校務(wù)會決定，3000元以上報總支審批。
３、采購人員須預(yù)先支取現(xiàn)金的，須出具借條，采購?fù)陥筚~后換回借條。
4、假期財產(chǎn)保管由值班人員負責，按相關(guān)制度追究責任。
5、學(xué)校物資不得外借校外人員，一般不借給教師個人使用，凡因故需要借用的，必須校長批準，出具借用條據(jù)，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還，有損壞的按1.5倍價格賠償。
三、班級財產(chǎn)維修承包辦法班級財產(chǎn)由班主任管理，損壞由學(xué)校負責維修，但視情況追究班主任責任。
四、借款、用電、就餐等規(guī)定
1、教師個人借款500元以上，須由校長審批。所有借款優(yōu)先從教師工資或績效中扣除。
2、教職員工校內(nèi)用電嚴格按表收費，電表由學(xué)校購買安裝，用戶使用保管，遺失或人為損壞由用戶負責。用戶調(diào)動或離職由續(xù)住者繼續(xù)使用保管。
3、學(xué)校為學(xué)校教職工提供工作餐，教職工來客一天內(nèi)不收取伙食費，超過一天按每餐5元收取伙食費。
4、正式教師直系子孫（特指子、孫）就讀幼兒園按標準收取保育費，不收伙食費，就讀小學(xué)按標準收取一切費用。
五、財務(wù)后勤領(lǐng)導(dǎo)小組
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中山大學(xué)南方學(xué)院校內(nèi)經(jīng)濟活動行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，維護經(jīng)濟秩序，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《民間非營利組織會計制度》、《高等學(xué)院財務(wù)制度》、《高等學(xué)院會計制度》、國家地方有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)及規(guī)章制度、《中山大學(xué)南方學(xué)院章程》，結(jié)合學(xué)院實際，制定本實施細則。
第二條 財務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;妥善處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，投資方、中山大學(xué)、學(xué)院、師生四者利益的關(guān)系。
第三條 財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制學(xué)院預(yù)算，有效控制預(yù)算執(zhí)行，完整、準確編制學(xué)院決算，真實反映學(xué)院財務(wù)狀況;依法多渠道籌集資金，努力增收節(jié)支;建立健全財務(wù)規(guī)章制度，加強經(jīng)濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益;對學(xué)院經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督，規(guī)范院內(nèi)經(jīng)濟秩序;加強資產(chǎn)管理，防止學(xué)院資產(chǎn)流失;積極參與學(xué)院重大經(jīng)濟決策，促進教學(xué)科研等各項事業(yè)發(fā)展。
第四條 財務(wù)管理的主要內(nèi)容包括:財務(wù)管理體制、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)余及其分配管理、專用基金管理、基本建設(shè)財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、負債管理、財務(wù)報告和財務(wù)監(jiān)督等。
第二章 財務(wù)管理體制
第五條 學(xué)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的財務(wù)管理體制。即統(tǒng)一財經(jīng)方針政策，統(tǒng)一財務(wù)收支計劃，統(tǒng)一財務(wù)規(guī)章制度，統(tǒng)一資源調(diào)配，統(tǒng)一財經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，多層次經(jīng)濟責任的財務(wù)管理體制。
第六條 財務(wù)工作實行院長負責制，院長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)院財務(wù)工作。
第七條 學(xué)院財務(wù)部作為學(xué)院一級財務(wù)機構(gòu)，在院長和財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一組織和管理學(xué)院的各項財經(jīng)工作，統(tǒng)一管理學(xué)院會計核算。
第八條 會計人員必須持證上崗。會計人員的調(diào)入、調(diào)出、專業(yè)技術(shù)職務(wù)的評聘由學(xué)院財務(wù)部會同人事主管部門按有關(guān)規(guī)定辦理。
第九條 院內(nèi)財會人員的任用實行回避制度。各單位領(lǐng)導(dǎo)人、會計主管人員的直系親屬不得擔任本單位的會計和出納工作，且院內(nèi)財會人員不得互為直系親屬。需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親及近姻親等關(guān)系。
第三章 預(yù)算管理
第十條 預(yù)算是指學(xué)院根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和任務(wù)編制的年度綜合財務(wù)收支計劃。學(xué)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的預(yù)算管理體制。
第十一條 預(yù)算內(nèi)容：包括預(yù)算收入和預(yù)算支出。學(xué)院總預(yù)算由院級預(yù)算和所屬各系、部門預(yù)算組成。
第十二條 預(yù)算編制應(yīng)當堅持量入為出、收支平衡的原則，收入預(yù)算編制應(yīng)當積極穩(wěn)妥;支出預(yù)算編制應(yīng)當統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約。
第十三條 預(yù)算編制方法：參考上一學(xué)年預(yù)算執(zhí)行情況，采用零基預(yù)算法并綜合運用基數(shù)法、因素分析法、定額法編制校內(nèi)預(yù)算。
第十四條 預(yù)算編制部門：由學(xué)院財務(wù)部根據(jù)各項事業(yè)發(fā)展計劃、變動因素以及學(xué)院綜合財力，編制預(yù)算建議草案。
第十五條 預(yù)算審批程序：由學(xué)院財務(wù)部編制預(yù)算建議草案，報預(yù)算與財經(jīng)管理委員會討論修改，提交學(xué)院院長辦公會審查批準后，上報學(xué)院董事會審核批復(fù)。
第十六條 預(yù)算調(diào)整：預(yù)算在執(zhí)行過程中，如果學(xué)院事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對收支預(yù)算影響較大確需調(diào)整時，報請預(yù)算與財經(jīng)管理委員會進行調(diào)整預(yù)算。預(yù)算支出大項間不允許調(diào)整;如有需要，經(jīng)預(yù)算與財經(jīng)管理委員會審核,報院長辦公會備案后，可在大項內(nèi)明細項目間進行調(diào)整。
第十七條 預(yù)算執(zhí)行：預(yù)算一經(jīng)確定，即具有權(quán)威性和嚴肅性，非經(jīng)有關(guān)規(guī)定程序不得隨意改變。院內(nèi)任何部門和個人均無權(quán)作出減收或增支的決定。學(xué)院財務(wù)部有權(quán)拒絕未經(jīng)規(guī)定程序的任何決定，確保學(xué)院預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性和預(yù)算的約束力。
第四章 收入管理
第十八條 收入是指學(xué)院開展教學(xué)、科研及其他活動依法取得的各種非償還性資金。
第十九條 學(xué)院收入包括：
(一) 財政補助收入，即學(xué)院從地方財政部門取得的各類經(jīng)費。具體包括：教學(xué)、科研經(jīng)費撥款等
(二) 事業(yè)收入，即學(xué)院開展教學(xué)、科研及其輔助活動取得的收入。具體包括：
1. 教育事業(yè)收入，指學(xué)院開展教學(xué)及其輔助活動所取得的收入包括：通過學(xué)歷和非學(xué)歷教育向單位或?qū)W生個人收取的學(xué)費、培養(yǎng)費、住宿費和其他教學(xué)收入。
2. 科學(xué)事業(yè)收入，指學(xué)院開展科研及其輔助活動所取得的收入包括：通過承接科技項目、開展科研協(xié)作、轉(zhuǎn)讓科技成果、進行科技咨詢等所取得的收入和其他科研收入。
(三) 經(jīng)營收入，即學(xué)院在教學(xué)、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
(四) 其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、捐贈收入、利息收入等。
第二十條 各單位必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項收費應(yīng)嚴格按照向地方政府報備和審批的收費項目和標準組織收費，其中：全日制本科生學(xué)費收費標準報院長辦公會審議,學(xué)院董事會審批,并報省發(fā)展與改革委員會、省教育廳備案;住宿費收費標準報院長辦公會審議,并報學(xué)院董事會、省發(fā)展與改革委員會、省教育廳審批;各種非學(xué)歷教育的輔導(dǎo)班、進修班及培訓(xùn)班收費等不納入政府指導(dǎo)價管理目錄的項目，收費項目與收費標準由院長辦公會審批;各收費項目和收費標準必須在招生前做好公示。
第二十一條 各單位組織的各項收入必須統(tǒng)一使用國家規(guī)定的合法票據(jù)，必須按國家批準的收費范圍、收費標準組織收費，任何單位和個人不得自立收費項目和標準，不得私自印制、購買收費票據(jù)。
第二十二條 除法人實體外，全院的發(fā)票、收據(jù)、校內(nèi)結(jié)算單據(jù)歸口學(xué)院財務(wù)部管理，包括申領(lǐng)、保管、登記、核銷。發(fā)票、收據(jù)在使用過程中，不得隨意作廢及撕毀，違者追究責任，并按有關(guān)規(guī)定處理。
第二十三條 各單位組織的收入必須嚴格執(zhí)行"收支兩條線"管理規(guī)定，任何單位不得截留、隱瞞、挪用、私分、私吞學(xué)院收入，也不得在繳交學(xué)院財務(wù)部門之前自行將收入直接沖抵支出，不得公款私存。
第二十四條 各單位組織的創(chuàng)收活動，必須有利于學(xué)院教學(xué)和科學(xué)事業(yè)的發(fā)展，確保學(xué)院資產(chǎn)的保值和增值。創(chuàng)收收入必須全部納入學(xué)院預(yù)算，在學(xué)院統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的前提下，按學(xué)院有關(guān)政策進行分配。
第二十五條 凡利用學(xué)院資源條件(包括學(xué)院名稱、人員、技術(shù)資料、器材設(shè)備、資金、場地等條件)對外開展有償服務(wù)所得的收入，不得擅自掛靠在院外單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按學(xué)院有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。
第二十六條 各單位的各項收入，必須嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴禁自收自支，嚴禁設(shè)立“小金庫”，各類收入所取得的現(xiàn)金累計超過5000元的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)將所收款項上交學(xué)院財務(wù)部或直接存入學(xué)院指定的銀行賬戶;所收取的現(xiàn)金累計在5000元以內(nèi)的，可在收到款1周內(nèi)上交學(xué)院財務(wù)部或直接存入學(xué)院指定的銀行賬戶。逾期不上交的，從逾期之日起，每天處以0.5‰的滯納金。
第二十七條 學(xué)歷及學(xué)位教育本科生學(xué)雜費由財務(wù)部實行集中收費管理，及時委托銀行代扣學(xué)費，對每一位學(xué)生交費情況實行跟蹤。每年3月和9月份應(yīng)統(tǒng)計本學(xué)年度應(yīng)收學(xué)費情況，6月和12月份向未交齊學(xué)雜費學(xué)生發(fā)催收單，7月份向已畢業(yè)的欠費學(xué)生發(fā)催收函。
第二十八條 非學(xué)歷教育收入由辦學(xué)單位負責收取，如有需要也可委托財務(wù)部負責收取。各類辦班收費工作應(yīng)在開班后的一個月內(nèi)完成，所收款項應(yīng)按相關(guān)規(guī)定及時足額存入學(xué)院指定的銀行賬戶。
第五章 支出管理
第二十九條 支出是指學(xué)院開展教學(xué)、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第三十條 學(xué)院支出包括：
(一) 事業(yè)支出，即學(xué)院開展教學(xué)、科研及其輔助活動發(fā)生的`支出。經(jīng)營支出的內(nèi)容包括人員經(jīng)費、日常公用經(jīng)費和專項經(jīng)費支出。
事業(yè)支出按其用途劃分為個人類支出、行政辦公類支出、后勤運營支出、教學(xué)類支出、學(xué)生類支出、其他類支出。
1. 個人類支出，是指學(xué)院在職教職工及兼職教師的薪資、課酬、五險一金、績效工資、人事費等支出。
2. 行政辦公類支出，是指為學(xué)院完成行政管理任務(wù)所發(fā)生的支出。
3. 后勤運營支出，是指學(xué)院的后勤部門為完成所承擔的后勤保障任務(wù)所發(fā)生的支出。
4. 教學(xué)類支出，指學(xué)院為培養(yǎng)各類學(xué)生發(fā)生在教學(xué)過程中的支出。
5. 學(xué)生類支出，指學(xué)院在教學(xué)業(yè)務(wù)以外，直接用于學(xué)院事務(wù)性的各類費用開支，包括學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金、迎新費、軍訓(xùn)費、招生費、畢業(yè)費用、學(xué)生活動費等。
6. 其他類支出，指學(xué)院其他非常規(guī)性支出，包括院長特支費等。
(二) 經(jīng)營支出，即學(xué)院在教學(xué)、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。經(jīng)營支出應(yīng)該與經(jīng)營收入配比。
(三) 專項維修工程設(shè)支出，即用于學(xué)院各類建筑物、構(gòu)筑物和各類管網(wǎng)的維修支出。
(四) 上繳上級支出，即學(xué)院按規(guī)定標準或比例上繳投資方和舉辦方的支出。
(五) 其他支出，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項支出。包括利息支出、捐贈支出等。
第三十一條 院內(nèi)各級支出必須嚴格執(zhí)行學(xué)院規(guī)定的開支范圍及開支標準。對違反規(guī)定的開支，會計人員有權(quán)不予辦理。
第三十二條 院內(nèi)各單位應(yīng)嚴格按照學(xué)院確定的預(yù)算控制數(shù)控制本級各類支出，不得隨意超預(yù)算，不得無預(yù)算支出。對超預(yù)算和無預(yù)算的支出，財務(wù)部門有權(quán)不予辦理。
第三十三條 各單位在開展教學(xué)、科研和非獨立核算的經(jīng)營活動中，必須正確歸集實際發(fā)生的各項費用;不能直接歸集的，學(xué)院按照規(guī)定的比例進行合理分攤。
第三十四條 經(jīng)費支出審批程序
(一) 院內(nèi)經(jīng)費支出實行包干管理。
(二) 各單位應(yīng)建立健全各項財務(wù)開支審批制度，確定本單位項目審批負責人，并將審批人名單及時報送學(xué)院財務(wù)部備案。
第三十五條 物資采購、專項維修工程及基本建設(shè)工程等開支，應(yīng)按學(xué)院招投標規(guī)定執(zhí)行。
第六章 結(jié)余及其分配管理
第三十六條 結(jié)余是指學(xué)院年度收入與支出相抵后的余額。結(jié)余包括：事業(yè)收支結(jié)余和經(jīng)營收支結(jié)余。
第三十七條 事業(yè)收支結(jié)余是指學(xué)院從事教學(xué)、科研及其輔助經(jīng)營活動產(chǎn)生的年度收支差額。
第三十八條 結(jié)余分配由學(xué)院財務(wù)部根據(jù)學(xué)院事業(yè)各項活動需求提出具體方案，提交預(yù)算與財經(jīng)管理委員會審核通過后，提交院長辦公會討論決定。
第七章 專用基金管理
第三十九條 專用基金是指學(xué)院按照規(guī)定提取和設(shè)置的有專門用途的資金。
第四十條 專用基本管理應(yīng)該遵循先提后用、收支平衡、?？顚Ｓ玫脑瓌t，支出不得超過基金規(guī)模。
第四十一條 專用基金包括職工福利基金、學(xué)生獎學(xué)基金、勤工助學(xué)基金等。
(一) 職工福利基金按照國家有關(guān)規(guī)定提取轉(zhuǎn)入，用于職工集體福利設(shè)施、集體福利待遇等資金。
(二) 學(xué)生獎學(xué)基金按照國家有關(guān)規(guī)定提取，用于發(fā)放學(xué)生獎學(xué)金等資金。
(三) 勤工助學(xué)基金按照國家有關(guān)規(guī)定提取，用于支付學(xué)生開展勤工助學(xué)活動的報酬以及困難學(xué)生補助等資金。
第四十二條 專用基金統(tǒng)一歸口學(xué)院財務(wù)部管理和核算。各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統(tǒng)一規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行;沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學(xué)院財務(wù)部組織制定具體辦法，報預(yù)算與財經(jīng)管理委員會和院長辦公會審批后執(zhí)行。
第八章 基本建設(shè)財務(wù)管理
第四十三條 基本建設(shè)財務(wù)管理，是指根據(jù)學(xué)院投資方的財務(wù)管理制度對基建全過程資金運動進行的管理監(jiān)督。
第四十四條 學(xué)院基本建設(shè)財務(wù)管理的主要任務(wù)是：參與基建投資預(yù)測、決策;依法、合理、及時籌集、使用建設(shè)資金;以基本建設(shè)資金的預(yù)算為依據(jù)，執(zhí)行、控制和監(jiān)督建設(shè)資金的使用，嚴格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費，提高投資效益。
第四十五條 學(xué)院基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作：委托投資方工程管理部門完成基本建設(shè)相關(guān)管理工作;按規(guī)定設(shè)定專人負責基本建設(shè)財務(wù)工作;嚴格按照批準的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理;對基建活動中所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項及時做好原始記錄;按項目管理的原則，歸集各單項工程建設(shè)資金撥入和使用，及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)物資清查;按規(guī)定定期報送基建財務(wù)報表等。
第四十六條 基建資金管理
(一) 學(xué)院建設(shè)資金的來源主要包括投資方的預(yù)算撥款、銀行貸款及其他資金。
(二) 建設(shè)項目所需的建設(shè)資金由投資方工程管理部門根據(jù)項目概算總投資和學(xué)年計劃等資料編制基礎(chǔ)財務(wù)計劃，作為資金申請、撥入、調(diào)度的依據(jù)。
(三) 學(xué)院財務(wù)部根據(jù)學(xué)年基建財務(wù)計劃落實資金來源，并按項目管理的要求?？顚Ｓ?。
(四) 基建資金的撥付堅持“四按”原則，即按計劃、按程序、按預(yù)算、按進度撥款。
第四十七條 基建支出管理
(一) 基建支出是指基建項目在建設(shè)過程中所發(fā)生的各種實際支出。它包括建筑安裝工程支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出、待核銷基建支出和轉(zhuǎn)出投資六大類。
(二) 基建支出的管理原則：全面、正確、及時地反映各項基本建設(shè)投資的實際支出;嚴格控制各項基本建設(shè)投資支出，努力節(jié)約建設(shè)費用。
(三) 基建支出應(yīng)認真組織經(jīng)濟核算，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，杜絕各種不合理開支和亂收費，亂攤派。加強“三算”管理，做到設(shè)計有概算、施工有預(yù)算、竣工有決算，嚴格控制項目建設(shè)成本支出，加強工程結(jié)算管理。
第四十八條 基建項目竣工時應(yīng)認真做好竣工項目驗收后的有關(guān)工作。凡新建、擴建、改建的建設(shè)項目完工后，符合驗收標準的，投資方工程管理部門會同學(xué)院基建工程部、校園管理工作部、財務(wù)部做好竣工決算、資產(chǎn)交付使用有關(guān)工作。
第九章 資產(chǎn)管理
第四十九條 資產(chǎn)是指學(xué)院占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)院資產(chǎn)具體包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
第五十條 流動資產(chǎn)的管理：流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及暫付款項、借出款、存貨等。
(一) 現(xiàn)金和銀行存款管理：各單位要建立健全現(xiàn)金和各種存款的內(nèi)部管理制度，明確經(jīng)辦人員的崗位責任，嚴格按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》辦理現(xiàn)金及各種存款的結(jié)算。
(二) 銀行賬戶的管理：銀行賬戶的設(shè)立按《學(xué)院銀行賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。
(三) 應(yīng)收及暫付款是指學(xué)院應(yīng)收未收、暫時墊付或預(yù)付給有關(guān)單位和個人的資金，是學(xué)院對單位或個人的一種債權(quán)。
(四) 借出款是指學(xué)院借給投資方的各種周轉(zhuǎn)性質(zhì)的資金。借出款項期限一般為一年或者一年以內(nèi)。
(五) 各級財務(wù)部門應(yīng)加強對應(yīng)收及暫付款和借出款的管理，及時清理應(yīng)收的暫付款和借出款。對于確實無法回收的應(yīng)收及暫付款和借出款，要查明原因，分清責任，按學(xué)院有關(guān)規(guī)定程序報告批準核銷。各級財務(wù)人員不得私自核銷壞賬損失，具體管理辦法另行制定。
(六) 存貨是指學(xué)院在開展教學(xué)、科研及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資、低值易耗品等。
(七) 校園管理工作部和有關(guān)單位應(yīng)建立健全存貨的采購、驗收、進出庫的保管、領(lǐng)用等管理制度，明確各個環(huán)節(jié)、各崗位責任，嚴格管理，并盡可能降低存貨的庫存和損耗，保證存貨的安全，提高存貨使用效益。
(八) 建立存貨的清查盤點制度，定期或者不定期的清查盤點存貨，保證賬實相符，對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，按國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)批準后及時進行調(diào)整。
第五十一條 固定資產(chǎn)的管理：固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產(chǎn)入賬。學(xué)院固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定的固定資產(chǎn)標準，結(jié)合本校具體情況，制定固定資產(chǎn)管理辦法。
(一) 固定資產(chǎn)分類包括：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。
(二) 固定資產(chǎn)使用部門必須建立固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。
(三) 固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定的審批權(quán)限，經(jīng)單位負責人審查確認，報校園管理工作部和財務(wù)部審批，分管副院長批準后按投資方和學(xué)院有關(guān)規(guī)定核銷。有償轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)應(yīng)當進行評估，交易價格不得低于資產(chǎn)評估機構(gòu)確認的評估底價。審批權(quán)限具體標準按投資方的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(四) 固定資產(chǎn)的變價收入應(yīng)當轉(zhuǎn)入修購基金，但投資方另有規(guī)定的除外。
(五) 校園管理工作部和使用部門應(yīng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前，進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧按國家有關(guān)規(guī)定程序及時處理。
(六) 各單位接受捐贈的固定資產(chǎn)，在增加學(xué)院固定資產(chǎn)的同時，必須進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第五十二條 無形資產(chǎn)的管理：無形資產(chǎn)是指長期使用而不具有實物形態(tài)又能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽以及其他財產(chǎn)權(quán)利。
(一) 學(xué)院師生員工為執(zhí)行學(xué)院及其所屬單位任務(wù)或主要利用學(xué)院及其所屬單位物質(zhì)條件或名義完成的發(fā)明創(chuàng)造，屬職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造，申請專利的權(quán)利歸學(xué)院及其所屬法人單位。
(二) 各單位使用學(xué)院無形資產(chǎn)(包括以“中山大學(xué)南方學(xué)院”名義)對外合作與投資必須嚴格按《中山大學(xué)南方學(xué)院合同管理辦法》執(zhí)行，重大合同須報學(xué)院院長辦公會審批。未經(jīng)學(xué)院批準，不得冠用“中山大學(xué)南方學(xué)院”或“中大南方”的名稱對外合作辦學(xué)或辦企業(yè)。
(三) 學(xué)院無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓必須按有關(guān)規(guī)定程序上報學(xué)院董事會批準，并經(jīng)過資產(chǎn)評估機構(gòu)評估后辦理。
第十章 負債管理
第五十三條 負債是指學(xué)院所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。
第五十四條 學(xué)院的負債包括借入款、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項、代管款項等。
(一) 借入款是指學(xué)院向金融機構(gòu)、投資方的借貸資金，包括科技開發(fā)貸款、基建借款、科研項目借款等。根據(jù)謹慎原則，所有借入款一律由學(xué)院統(tǒng)一對外。各單位確因事業(yè)發(fā)展需要向外借款，必須提出書面申請經(jīng)院長辦公會和學(xué)院董事會審查批準后，方可按規(guī)定程序辦理借款。
(二) 應(yīng)付及暫存款是指學(xué)院在日常結(jié)算過程中，未及時與各單位結(jié)清有關(guān)債務(wù)而形成的負債。學(xué)院財務(wù)部應(yīng)加強應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項的管理，及時清理，按時結(jié)算。
(三) 代管款項是指學(xué)院接受其他單位或個人委托代為管理的各類款項。代管款項按學(xué)院財務(wù)有關(guān)規(guī)定進行管理。
第五十五條 學(xué)院健全財務(wù)風(fēng)險控制機制，嚴格借入款項管理，任何個人和單位不得違規(guī)舉借債務(wù)和提供擔保
第十一章 財務(wù)報告
第五十六條 財務(wù)報告是反映學(xué)院一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。
第五十七條 學(xué)院按照預(yù)算收支分類和管理權(quán)限定期向各學(xué)院投資方和其他有關(guān)的報表使用者提供財務(wù)報告。學(xué)院財務(wù)部組織落實編報財務(wù)報告的有關(guān)工作，有關(guān)單位應(yīng)予配合、協(xié)助。
第十二章 財務(wù)監(jiān)督
第五十八條 財務(wù)監(jiān)督是學(xué)院財務(wù)管理工作的重要組成部分，是維護財經(jīng)紀律的保證。學(xué)院接受投資方、稅收、物價、銀行等部門的專項監(jiān)督，并建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度。
第五十九條 財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。學(xué)院可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動實行必要的監(jiān)督。
第六十條 學(xué)院各級部門應(yīng)建立和健全經(jīng)濟責任制和內(nèi)部控制制度，明確各級經(jīng)濟責任職責，明確審批人的授權(quán)批準方式、權(quán)限和程序，以及相關(guān)控制措施，堵塞漏洞，杜絕隱患。
第六十一條 學(xué)院監(jiān)察與審計部作為內(nèi)部審計機構(gòu)，在分管院長的領(lǐng)導(dǎo)下開展各項經(jīng)濟事項的審計工作，制定內(nèi)部審計的有關(guān)規(guī)章制度。
第六十二條 財務(wù)人員有權(quán)依據(jù)《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。
第十三章 附 則
第六十三條 本細則由學(xué)院財務(wù)部負責解釋。
第六十四條 本細則自發(fā)文之日起執(zhí)行，以往有關(guān)規(guī)定與本細則相抵觸的，以本細則為準。
第一部分 職責范圍
一、計財處職責范圍
計財處是在校長直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責全校財務(wù)計劃、核算和管理工作的職能部門，其職責范圍如下：
(一)認真執(zhí)行財經(jīng)方針、政策和法規(guī)，實施計劃分配、會計核算、會計監(jiān)督及財務(wù)管理。
(二)嚴格執(zhí)行黨的各項方針政策和上級有關(guān)部門的各項規(guī)章制度，結(jié)合本校具體情況，擬訂財務(wù)規(guī)章制度，制定具體執(zhí)行辦法和實施細則。
(三)維護財經(jīng)紀律，保護國家財產(chǎn)和學(xué)校利益不受損害，對于違反國家法律、規(guī)章制度等行為要堅決抵制。
(四)負責編制全校的年度綜合預(yù)算和校內(nèi)各單位的年度經(jīng)費分配方案。
(五)負責全校教育經(jīng)費、科研經(jīng)費，預(yù)算外資金及其他代管經(jīng)費的收支核算工作。
(六)負責全校各類人員的工資、補助工資、學(xué)生助學(xué)金、離退休生活費和其他一些費用的核算和發(fā)放工作。
(七)負責全校各單位財務(wù)工作的監(jiān)督、檢查，并對學(xué)校各項資金的管理和經(jīng)濟項目的完成情況進行經(jīng)濟活動分析、經(jīng)濟效益的評價。
(八)參與校內(nèi)實行經(jīng)濟承包責任制的測算考核工作。
(九)定期向?qū)W校黨委和行政領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)計劃執(zhí)行情況，按時準確編報各項財務(wù)報表。
(十)制定和審查校內(nèi)各單位對外組織收入的分成辦法和標準。
(十一)負責全校?？厣唐返暮藴省張?、登記等項工作。
(十二)監(jiān)督和指導(dǎo)校內(nèi)各獨立核算單位財務(wù)制度執(zhí)行情況和會計核算內(nèi)容。
(十三)負責會計檔案的立卷、歸檔，妥善保管一切財務(wù)會計檔案。
(十四)負責全校政府采購的管理和監(jiān)督工作。
(十五)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
二、計財處總稽核人員職責范圍
根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定和學(xué)校會計工作整體情況，我校財務(wù)工作實行總稽核制度，設(shè)置總稽核員，總稽核員在計財處長領(lǐng)導(dǎo)下，對全校日常會計工作進行檢查和監(jiān)督，具體履行下列職責：
(一)根據(jù)財政法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定，對全校各獨立核算單位遵章守紀情況進行檢查，保證會計核算資料的真實性、合法性，完整性。
(二)定期檢查和監(jiān)督會計人員崗位責任制的執(zhí)行情況，并將每次檢查結(jié)果寫成書面材料，提出意見和建議，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)同意后，記入該崗位人員的會計檔案。
(三)根據(jù)崗位職責要求，定期對各獨立核算單位財務(wù)責任人、財務(wù)處各科科長財務(wù)工作計劃開展情況進行檢查督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)匯報。
(四)根據(jù)有關(guān)財經(jīng)制度和《會計人員工作規(guī)則》，對審核崗位的工作質(zhì)量進行檢查監(jiān)督，以定期檢查當月的會計憑證為準，隨機抽查50張，對計財處審核崗位每月檢查一次。
(五)根據(jù)《會計人員工作規(guī)則》，對記賬崗位進行檢查監(jiān)督，對計財處各類帳目每季度進行抽查，對各獨立核算單位每年抽查二次。
(六)根據(jù)工資和助學(xué)金管理有關(guān)規(guī)定，每季度對計財處的工資、助學(xué)金的核算、發(fā)放工作抽查一次，對獨立核算單位的工資核算抽查一次。
(七)負責對全校預(yù)算決算表的真實性、準確性進行審查，對各獨立核算單位年終決算進行審查，重點為各項資金的提成比例是否符合有關(guān)規(guī)定，全校的各類會計報表必須經(jīng)過總稽核復(fù)查后方可報出。
(八)根據(jù)物價和稅收管理有關(guān)規(guī)定，對全校物價和稅收工作進行檢查、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)。
(九)參與全校會計崗位人員變動的交接工作。
(十)每學(xué)期對全校的固定資產(chǎn)、材料的明細核算進行檢查，參與學(xué)校的年末物資清查工作，對盤盈盤虧物資進行審定。
(十一)負責對全校會計檔案的裝訂、立卷、歸檔進行檢查，對會計檔案銷毀進行審查、鑒定。
三、計劃管理科職責范圍
(一)負責學(xué)校事業(yè)經(jīng)費、預(yù)算外資金收支計劃，財務(wù)管理和監(jiān)督工作。
(二)根據(jù)國家財經(jīng)制度、方針、政策和學(xué)校實際情況，負責擬定校內(nèi)財務(wù)規(guī)章制度管理辦法。
(三)根據(jù)上級下達的教育經(jīng)費和我校的事業(yè)發(fā)展計劃，編制年度預(yù)算和校內(nèi)各單位經(jīng)費分配方案。
(四)參與校內(nèi)經(jīng)濟管理，審查核算各承包單位的各項經(jīng)濟指標，開展調(diào)查研究，考核經(jīng)濟效益，提出改進意見，負責審查核算校內(nèi)各單位創(chuàng)收收入的分成辦法和標準。
(五)負責全處電算化管理工作，搞好網(wǎng)絡(luò)管理，包括校內(nèi)工資核算、記賬、結(jié)賬。負責賬本裝訂。
(六)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
四、會計一科職責范圍
(一)認真貫徹執(zhí)行《會計法》和《高等學(xué)校會計制度》，遵守財經(jīng)紀律;按會計規(guī)定，正確處理各項會計事項。
(二)嚴格執(zhí)行預(yù)算，并按季度做好預(yù)算執(zhí)行情況的分析工作。
(三)認真做好預(yù)算內(nèi)資金的日常會計核算和會計分析工作，每月及時準確編制報送會計報表。
(四)定期清理暫付款，對長期掛賬的款項及時認真清理，原則上不再發(fā)生新的呆賬。
(五)負責全校工資核算和發(fā)放工作。
(六)負責助學(xué)金的核算和發(fā)放工作。
(七)負責社會集團購買力輔助賬的登記工作，并及時向控辦提供會計報表。
(八)負責臨時工工資、保健費、課時津貼、獎金等項支出的發(fā)放工作。
(九)負責國有資產(chǎn)管理工作，做好固定資產(chǎn)的日常核算工作，并按規(guī)定對固定資產(chǎn)的調(diào)出和報廢清理及時進行賬務(wù)處理。
(十)負責年終決算的編報工作。
(十一)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
五、會計二科職責范圍
(一)認真貫徹執(zhí)行《會計法》和《高等學(xué)校會計制度》遵守財經(jīng)紀律，按會計規(guī)定正確處理各項會計事項。
(二)負責科研經(jīng)費、代管經(jīng)費、預(yù)算外資金和專用基金的日常會計核算和會計分析工作。
(三)負責全校學(xué)生各項收費工作，并及時登記學(xué)生收費的變動情況，同有關(guān)部門核對一致。
(四)負責財政專戶存取工作，嚴格執(zhí)行預(yù)算外資金及時足額上繳財政專戶存儲的規(guī)定，并定期與財政廳有關(guān)部門核對財政專戶資金情況，做好繳存、核撥工作。
(五)負責附屬單位上繳資金的核算工作。
(六)按時向有關(guān)部門編報預(yù)算外資金的各種會計報表。
(七)定期清理暫付款，對長期掛賬的款項及時認真清理，原則上不再發(fā)生新的呆賬。
(八)負責有關(guān)納稅的核算、審報和上繳工作。
(九)負責收費票證，收據(jù)票證的購買、登記和管理工作。負責收費許可證的驗證、保管工作。
(十)負責會計檔案的整理、保管和歸檔工作。
(十一)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
六、政府采購管理科職責范圍
(一)認真貫徹執(zhí)行國家及省政府有關(guān)政府采購工作的政策、法規(guī)。
(二)負責制定我校政府采購管理辦法及相關(guān)規(guī)定。
(三)負責管理和監(jiān)督學(xué)校政府采購活動。
(四)收集和發(fā)布政府采購信息。
(五)負責全校各部門政府采購計劃的匯總及報批工作。
(六)編報學(xué)校年度政府采購預(yù)算。
(七)負責組織我校政府采購最終用戶參加省財政部門統(tǒng)一組織的招標及競爭性談判工作。
(八)負責組織政府采購合同的簽訂工作。
(九)負責組織政府采購項目的驗收工作。
(十)負責全校政府采購的季報及年報工作。
(十一)負責編報學(xué)校年度政府采購決算。
(十二)監(jiān)督、檢查政府采購合同的履行情況，協(xié)助處理學(xué)校政府采購最終用戶的投訴事宜。
(十三)辦理其他有關(guān)政府采購事務(wù)。
七、資金管理科職責范圍
(一)貫徹執(zhí)行國家和上級統(tǒng)一制定的儲蓄工作方針、政策、原則和各項規(guī)章制度。
(二)辦理各種儲蓄業(yè)務(wù)，包括活期、定期工資轉(zhuǎn)存等業(yè)務(wù)。
(三)大力吸收儲蓄存款，不斷改善經(jīng)營管理，加強核算，完成上級部門下達的各項經(jīng)濟指標。
(四)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時性工作。
第二部分 會計人員崗位責任制
一、計財處處長責任制
(一)具體領(lǐng)導(dǎo)和主持計財處的日常工作，對各項財務(wù)會計工作要進行定期研究、布置、檢查、總結(jié)，并積極宣傳、嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，認真總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進財務(wù)會計工作。
(二)認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策，法令和法規(guī)，維護財經(jīng)紀律，抵制不合理財政開支。
(三)負責全處工作人員的思想政治工作，注意調(diào)動和發(fā)揮財會人員的積極性，努力提高財務(wù)管理水平，提高資金使用效益，經(jīng)常組織有關(guān)人員研究和改進學(xué)校財務(wù)管理。
(四)積極籌措辦學(xué)資金，分清資金渠道，監(jiān)督各項經(jīng)濟活動，管理好預(yù)算內(nèi)、外和其他各項資金。
(五)定期開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，找出管理中的問題，提出改進管理的建議和措施，提高資金使用效益。
(六)負責編制并執(zhí)行學(xué)校年度綜合預(yù)算和各項計劃。定期向校領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀。
(七)負責審查月、季、年度會計報表和決算報表。
(八)完成校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、計財處副處長責任制
(一)按照計財處的職責范圍，協(xié)助處長進行工作，處長不在時代理處長主持計財處日常工作。
(二)協(xié)助處長做好全處工作人員崗位責任制的檢查、考核和聘任工作。
(三)協(xié)助處長制定處工作計劃并組織實施，做好計財處工作總結(jié)。
(四)協(xié)助處長做好各項財務(wù)收支事務(wù)管理工作，建立健全各項財會工作制度。
(五)協(xié)助處長監(jiān)督檢查本校及所屬單位的一切開支、財務(wù)管理情況和資金使用效果。
(六)協(xié)助處長負責主持召開各種財務(wù)會計專業(yè)會議。組織對校屬獨立核算單位的財會工作進行監(jiān)督、檢查。
(七)領(lǐng)導(dǎo)分管科室的工作。
(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、計劃管理科科長崗位責任制
(一)在計財處處長領(lǐng)導(dǎo)下，負責組織本科的日常工作，向處長建議本科人員安排調(diào)動，并制定本科的工作計劃和總結(jié);
(二)熟練掌握有關(guān)的財政法規(guī)和各項規(guī)章制度，熟悉本科職責范圍，熟練掌握本科的各項業(yè)務(wù)，負責管理、指導(dǎo)、檢查本科各項工作，保證各項工作的順利進行。
(三)組織預(yù)算分配，學(xué)?；鹗罩в媱澋扔嘘P(guān)的財務(wù)計劃的編制，對財務(wù)收支計劃情況進行定期分析，提供信息，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
(四)參與學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外年決算報表的編制。
(五)負責建立適合本科的崗位責任制及相應(yīng)的考核制度，并定期認真考核。
(六)負責組織制訂有關(guān)的財務(wù)管理制度和財務(wù)管理辦法，不斷提高財務(wù)管理水平。
(七)參與經(jīng)濟承包合同的簽訂、管理、考核。
(八)負責全處電算化管理工作。
(九)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
四、會計一科科長崗位責任制
(一)在計財處處長領(lǐng)導(dǎo)下，負責組織會計一科的日常工作，向處長建議本科人員安排調(diào)動，并制定本科的工作計劃和總結(jié)。
(二)熟練掌握有關(guān)的財政法規(guī)和各項規(guī)章制度，熟悉本科職責范圍，熟練掌握本科的各項業(yè)務(wù)，負責管理、指導(dǎo)、檢查本科各項工作，保證各項工作的順利進行。
(三)參與預(yù)算的分配，負責保證預(yù)算的執(zhí)行，管理預(yù)算指標的核算和回收。
(四)負責組織工資、助學(xué)金、臨時工工資等發(fā)放工作，做到及時、準確地管理工資基金。
(五)負責按有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會計科目，根據(jù)規(guī)定適當增設(shè)明細科目，并按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的總賬和明細賬，對每月各類賬薄要審閱，做到心中有數(shù)。
(六)負責對財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況進行定期檢查分析，提供信息，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
(七)負責建立適合本科的崗位責任制及相應(yīng)的考核制度，并定期認真考核。
(八)負責組織編制有關(guān)會計報表，做到內(nèi)容完整、真實可靠、計算準確無誤;賬表、表表數(shù)據(jù)相互銜接一致，文字說明條理清晰、報送及時。
(九)負責有關(guān)經(jīng)費的提存、繳拔及繳納工作及檢查。
(十)負責組織會計檔案，按規(guī)定定期收集、整理、裝訂立卷、歸檔。
(十一)負責領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
五、會計二科科長崗位責任制
(一)在計財處處長領(lǐng)導(dǎo)下，負責組織會計二科的日常工作，向處長建議本科人員的安排調(diào)動，并制訂本科的工作計劃和總結(jié)。
(二)熟練掌握有關(guān)的財政法規(guī)和各項規(guī)定制度，熟悉本科職責范圍，熟練掌握本科的各項業(yè)務(wù)，負責管理、指導(dǎo)、檢查本科的各項工作，保證各項工作的順利進行。
(三)參與制定預(yù)算外資金的收支計劃。負責保證預(yù)算外資金收支計劃的執(zhí)行和合理使用。
(四)負責組織科研經(jīng)費收支計劃的實施，保證科研經(jīng)費的合理使用。
(五)負責按有關(guān)規(guī)定正確設(shè)置和使用會計科目，根據(jù)規(guī)定適當增設(shè)明細科目，并按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的總賬和明細賬。對每月各類賬薄要審閱，做到心中有數(shù)。
(六)負責對財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況進行定期檢查分析，提供信息，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
(七)負責建立適合本科的崗位責任制及相應(yīng)的考核制度，并定期認真考核。
(八)負責組織編制有關(guān)會計報表，做到內(nèi)容完整、真實可靠，計算準確無誤，賬表、表表數(shù)字相互銜接一致，文字說明條理清晰、報送及時。
(九)負責嚴格執(zhí)行各項預(yù)算外資金的收費標準、提留比例和開資范圍。及時準確地申報、繳納有關(guān)的稅費、規(guī)費。
(十)負責組織會計檔案，按規(guī)定定期收集、整理、裝訂立卷、歸檔。
(十一)負責領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
六、政府采購管理科科長崗位責任制
(一)在計財處處長的領(lǐng)導(dǎo)下，認真抓好政府采購制度相關(guān)政策規(guī)定的貫徹落實，并結(jié)合學(xué)校實際情況，研究制定我校政府采購工作的具體實施辦法。
(二)負責建立并不斷完善本科崗位責任制，督促檢查崗位責任制的履行情況，切實保證本科工作的規(guī)范化、制度化。
(三)負責制定本科年度工作計劃，并認真組織實施。
(四)負責學(xué)校各部門政府采購計劃上報前的審核工作。
(五)負責學(xué)校分散采購物品范圍的審批工作。
(六)負責監(jiān)督檢查學(xué)校政府采購計劃的執(zhí)行情況及政府采購合同的履行情況，了解并及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。
(七)協(xié)調(diào)與校內(nèi)、外各有關(guān)部門的關(guān)系，確保我校政府采購工作的順利進行。
(八)負責科內(nèi)日常事務(wù)性工作及處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
七、政府采購管理科科員崗位責任制
(一)負責學(xué)校各部門政府采購計劃的錄入、報批工作。
(二)負責學(xué)校政府采購資金結(jié)算的具體業(yè)務(wù)。
(三)負責政府采購季報、年報的統(tǒng)計工作。
(四)負責政府采購文件、資料的整理及歸檔工作。
(五)協(xié)助科長做好科內(nèi)日常事務(wù)性及其他工作。
八、報帳會計崗位責任制
(一)熟悉掌握財經(jīng)政策、法令、法規(guī)、會計制度和各項開支標準，并以此做為審核報銷的合法依據(jù)。
(二)掌握各類經(jīng)費的收入、支出款、項、科目和開支范圍，并要了解各單位的業(yè)務(wù)具體情況和特殊性，以便處理疑難工作。
(三)認真審核原始憑證，填制記賬憑單。對各類報賬業(yè)務(wù)根據(jù)制度規(guī)定、開支標準，認真審核各類原始憑證的真實性、完整性和合法性，做到數(shù)字準確，摘要明確。
(四)建立借款手續(xù)制度，審核借款手續(xù)，內(nèi)容、辦理借款，負責清理各種暫付款及往來結(jié)算。應(yīng)妥善保管各類借款返回單，每月進行核對。建立必要的清理債權(quán)債務(wù)手續(xù)制度，及時催收清理各類借款。
(五)掌握全年經(jīng)費指標收、支、結(jié)余情況，嚴格執(zhí)行預(yù)算支出計劃，對于超計劃的指標，需經(jīng)處長批準，否則不得擅自開支。
(六)保管，使用銀行轉(zhuǎn)賬支票和各種銀行結(jié)算憑證及有關(guān)印章。
(七)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
九、審核人員崗位責任制
(一)熟練掌握有關(guān)的財政法規(guī)、開支標準和學(xué)校的各項規(guī)章制度，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行正確的核算和監(jiān)督。
(二)維護財經(jīng)紀律，遵守職業(yè)道德，堅持原則，實事求是，一視同仁。對手續(xù)不完備，經(jīng)濟業(yè)務(wù)不合法的，審核人員有權(quán)制止或拒絕受理。
(三)熟悉會計科目的核算內(nèi)容的核算方法，分清資金渠道，及時掌握各項資金的使用情況，做到“先收后支，?？顚Ｓ谩保坏贸?。
(四)認真審核原始憑證的合法性，正確性和完整性。做到內(nèi)容真實、手續(xù)完備。
(五)記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，保證內(nèi)容的真實，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準確、內(nèi)容完整。
(六)做好債權(quán)債務(wù)管理的清理工作。對各項借款要定期清理催報。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
(七)按規(guī)定的手續(xù)辦理財產(chǎn)物資、?？厣唐返瓤铐椀膶徟?、借款、報銷工作。
(八)按收費許可證批準的標準收費。按規(guī)定的標準提取和使用專項資金。
(九)認真、足額、準時申報上交有關(guān)稅金和規(guī)定收費。
(十)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。
十、復(fù)核員崗位責任制
(一)熟練掌握有關(guān)的財政法規(guī)、開支標準和學(xué)校的各項規(guī)章制度。對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算過程進行復(fù)核和監(jiān)督，保證會計核算過程的正確性。
(二)熟練掌握會計科目的核算內(nèi)容和方法并能正確運用，分清資金渠道，對各項資金的使用情況做到心中有數(shù)，保證正確使用各項資金。
(三)對審核人員審核的記賬憑證進行全面的復(fù)查。主要對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、原始憑證的合法性和完整性、手續(xù)齊全、會計科目運用的正確性、款項有無存款保證等重點進行復(fù)核。
(四)對具有現(xiàn)金收支、支付銀行存款業(yè)務(wù)及重要會計業(yè)務(wù)的記賬憑證，必須事先復(fù)核后，方可由出納付款。
(五)協(xié)助、督促審核人員定期清理往來款項和銀行未達款項。
(六)對收費標準，提取(或分成)專項資金的標準，上交稅金和規(guī)費的正確性進行復(fù)核。
(七)每月對打印的賬薄進行全面的復(fù)核.編制有關(guān)的會計報表。
(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
十一、出納人員崗位責任制
(一)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，掌握各種結(jié)算辦法和手續(xù)，不斷學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
(二)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，辦理收付款業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)簽章方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記及出納人員名章。未經(jīng)批準沒有記賬憑證，不得收、付款(包括簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票)。
(三)根據(jù)辦理完畢的有關(guān)記賬憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出當月余額，做到帳帳相符、帳款相符。不得將有暫存款、暫付款業(yè)務(wù)的記賬憑證順序號變動。
(四)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，不得以“白條子”充報庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金與賬不符時，應(yīng)及時報告科長。每日終了，應(yīng)將庫存現(xiàn)金日報表報主管科長。
(五)不準“坐收坐支”現(xiàn)金。按銀行有關(guān)規(guī)定做到“收到解交”“支則提取”的規(guī)定，不套取現(xiàn)金?，F(xiàn)金及票據(jù)的存放要注意安全，離崗時必須將現(xiàn)金及支票放入金庫，以保證安全。
(六)要妥善保管各種印章、空白票據(jù)，嚴格按規(guī)定用途使用，每日下班應(yīng)將印章與空白支票分庫存放。
(七)簽發(fā)支票同時填寫支票使用登記卡備查。嚴格控制使用空白支票。如因特殊情況確需使用時，須經(jīng)主管科長批準，但必須填寫簽發(fā)時間、收款單位名稱和用途，并限定金額。對填錯的支票加蓋廢章后與支票登記卡一并保管。
(八)及時存取銀行結(jié)算據(jù)，妥善保管，做到不丟失、不誤期。
(九)隨時掌握銀行存款余額，次月十日前與銀行對清賬目.未達賬項報科長或?qū)徍巳藛T，未達賬項一般在一月內(nèi)處理。
(十)對金庫的密碼要保密，下班時應(yīng)即鎖又轉(zhuǎn)動號碼，金庫鑰匙要隨身攜帶，不得轉(zhuǎn)交他人。
十二、微機操作人員崗位責任制
(一)操作人員必須熟知所使用的設(shè)備的操作規(guī)程，并嚴格按照操作規(guī)程的要求操作。
(二)操作人員使用口令，不得告知他人。進行新的會計年度或更換操作人員時必須更換新的口令。
(三)年初余額在當年記賬以前可以修改.當年記賬以后不得直接修改，只能通過填制憑單進行調(diào)整。
(四)輸入的記賬憑證必須連續(xù)編號，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)由審核人員注明并簽字蓋章。
(五)憑單、數(shù)據(jù)輸入要求準確、無誤，摘要簡明扼要，并做好核對工作。
(六)操作人員按規(guī)定次月二日前結(jié)清當月賬，并打印出報表。若遇節(jié)假日和其他情況可順延。
(七)操作人員負責月末打印出賬薄，并裝訂成冊，賬薄要求有交接手續(xù)，交給會計一、二科長簽章認可。賬薄若有遺漏要求補充打印。
(八)輸人后的憑證要有科目匯總表，每張憑證操作員按要求加蓋名章。
(九)每月至少核對一次總賬，至少每季度核對一次明細賬。
(十)要求經(jīng)常對會計數(shù)據(jù)庫建立軟盤備份，每月不得少于一次。
(十一)備份軟盤要求貼上保護簽，并裝在保護套和包裝盒內(nèi)保管，以備數(shù)據(jù)查詢。
(十二)系統(tǒng)出現(xiàn)故障，操作人員應(yīng)及時進行記錄，并通知有關(guān)人員檢修。
(十三)每月至少一次為各賬戶打印出當月的借還賬，以便會計賬目的及時清理。
(十四)微機操作設(shè)置計算機操作登記簿，記錄上機工作的操作員的姓名、使用時間、操作內(nèi)容等。
(十五)操作人員離崗時要關(guān)閉電源，以保證機房安全，其他人員不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意不得擅自使用機器。
(十六)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
十三、工資核算崗位責任制
(一)熟悉國家有關(guān)的工資政策，掌握工資標準和各種補貼、津貼的標準和范圍，保證國家工資政策的正確執(zhí)行。
(二)根據(jù)批準的工資基金計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資基金和獎金的支付，分析工資基金計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策、超過工資基金計劃、，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止，并報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(三)根據(jù)職工人數(shù)和工資標準，正確計算工資，代扣代繳有關(guān)款項，審核工資計算表。會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。做到及時、準確。
(四)發(fā)放的工資，須由領(lǐng)款人簽名或蓋章，及時收回工資表，裝訂成冊，并向?qū)徍巳藛T提供工資匯總表填制記賬憑證。
(五)人員的調(diào)入、調(diào)出、停發(fā)、扣發(fā)、增資、校內(nèi)調(diào)動等變動，要有勞資部門的手續(xù)。并登記人員工資名冊。定期不定期地同人事部門核對職工人數(shù)，為有關(guān)資料或報表提供可靠數(shù)字。
(六)負責職工扣款的核算工作。
(七)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
十四、助學(xué)金核算崗位責任制
(一)熟悉國家的助學(xué)金制度，掌握研究生本專科生的助學(xué)金標準和享受范圍，保證按照規(guī)定的范圍和標準發(fā)放。
(二)根據(jù)國家規(guī)定的享受助學(xué)金的范圍和標準，按照實發(fā)人數(shù)，及時、準確地核算、發(fā)放助學(xué)金、獎學(xué)金及補貼。
(三)發(fā)放的助學(xué)金等，必須由指定的領(lǐng)款人簽名或蓋章，保管好發(fā)放名冊。向?qū)徍巳藛T提供助學(xué)金發(fā)放匯總表，以便及時填制記賬憑證。
(四)委托生助學(xué)金的發(fā)放，要按照學(xué)生管理部門的通知發(fā)放，不交納學(xué)費的不發(fā)助學(xué)金。
(五)負責對各類學(xué)生數(shù)的.管理。定期不定期地同學(xué)生管理部門核對學(xué)生人數(shù)，以便為有關(guān)資料或報表提供可靠的數(shù)據(jù).對休學(xué)、退學(xué)、調(diào)轉(zhuǎn)專業(yè)和受處分等原因調(diào)動、停發(fā)和扣發(fā)助學(xué)金的要及時登記。對畢業(yè)生和新生要及時向有關(guān)部門索取資料，保證按時停發(fā)和發(fā)放。
(六)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第三部分 內(nèi)部稽核制度
為了更好地執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策、法令、遵照財務(wù)計劃辦事，有效地利用資金，為教學(xué)、科研、生活服務(wù)，保證完成學(xué)校的事業(yè)計劃，特制定本制度。
一、學(xué)校計財處有權(quán)對學(xué)校所屬會計單位的會計憑證、賬薄、會計報表等資料進行審查。結(jié)合計劃，對各有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性和合理性，會計資料的真實性和可靠性，以及財務(wù)、會計制度和財經(jīng)紀律的執(zhí)行，遵守情況等進行檢查和監(jiān)督。
二、審查各種收費是否合理，收益分配是否按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，學(xué)校內(nèi)部上下之間的收益分配比例是否合理。
三、按照有關(guān)政策、制度、審核各項支出有無擴大開支范圍，提高開支標準，鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、貪污舞弊違法亂紀行為。同時要審查原始憑證是否合法，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實、數(shù)字是否正確、手續(xù)是否完備、會計憑證科目運用是否正確。
四、經(jīng)常檢查現(xiàn)金管理制度和支票管理制度的執(zhí)行情況。定期或不定期的對固定資產(chǎn)和庫存材料進行抽查，看是否做到了賬賬相符，賬實相符，計量準確，用途反映真實。
五、審查各種會計報表的編制是否符合規(guī)定要求，賬表是否一致，審查購置萬元以上設(shè)備是否事前有評估報告，事后有驗收報告。經(jīng)常檢查設(shè)備的利用率和完好率是否達到規(guī)定要求，做到物盡其用。
六、審查年初預(yù)算和年終決算是否科學(xué)、真實、可行，各項指標數(shù)字是否完整。經(jīng)常對預(yù)算的執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題要及時報告和處理，減少不必要的經(jīng)濟損失。
第四部分 牽制制度
凡涉及財務(wù)和貨幣資金的收付，結(jié)算及其登記的任何一項工作，規(guī)定由兩人或兩人以上分工掌管的起相互制約作用是一種工作制度.它是內(nèi)部控制制度的一種，通常是利用企事業(yè)內(nèi)部組織分工和合理的辦事程序、以及會計憑證的編制、審核、傳遞登記等手續(xù)設(shè)置 。針對制度要求我們特制訂：
一、現(xiàn)金收入由出納員收款。會計保管收入單據(jù)，每日核對，并入賬，超庫存部分及時送存銀行。
二、發(fā)放工資由工資會計通過微機編制工資發(fā)放名冊，并匯總工資表、審核會計復(fù)核，出納員付款，記賬會計登記賬薄。
三、記賬憑證的填制采用一式兩份的形式(軟、硬各一)由報賬會計根據(jù)原始憑證五要素審核無誤后制做。然后交給審核會計，由審核員審核確認記賬憑證符合六項要求，數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備后蓋章、編號，將軟聯(lián)給指標會計、硬聯(lián)給出納人員(銀行、現(xiàn)金)出納員在做完付款工作蓋章后，登記出納賬后，交給記賬會計，記賬員登記賬薄，并整理裝訂成冊。最后審核會計根據(jù)軟聯(lián)進行匯總并登記總賬，月末或年未終了和各項賬薄對賬報表，決算。
四、助學(xué)金發(fā)放和工資發(fā)放相同。
通過內(nèi)部牽制制度，有效提高了會計人員的工作質(zhì)量和自身素質(zhì)，監(jiān)督了工作人員間相互核對，相互牽制以防單獨作弊的行為，保證了會計工作的順利進行。
第五部分 請款報賬制度
一、總 則
(一)為了認真貫徹“勤儉建國、勤儉辦一切事業(yè)”的方針，認真執(zhí)行“預(yù)算包干”新的財政制度，發(fā)揚艱苦奮斗，厲行節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，嚴格遵守黨和國家財經(jīng)紀律和財政政策，為了加強我校的財務(wù)管理工作，嚴格經(jīng)費開支手續(xù)制度，堵塞漏洞，節(jié)約而有效地使用國家財政資金，以便更好地為教學(xué)科研服務(wù)，為師生生活服務(wù)。根據(jù)黨的有關(guān)方針政策，國家的財經(jīng)會計制度，銀行現(xiàn)金管理以及市場管理等規(guī)定，結(jié)合我校具體情況，特制定本制度。
(二)加強計劃管理，凡各項經(jīng)費支出必須先擬出支出計劃，經(jīng)有關(guān)部門的審定，報請校領(lǐng)導(dǎo)及主管部門審批，各項計劃一經(jīng)核定，要堅決按照核定數(shù)執(zhí)行。嚴格按批準的計劃辦事，不得擅自修改計劃，如必須變更計劃時，須事先提出修改方案，經(jīng)有關(guān)單位和校領(lǐng)導(dǎo)批準，并報主管部門備案。
(三)本制度全校師生員工均須認真遵守，如有違反者或有不合理的經(jīng)費開支，計財處拒絕付款外可根據(jù)情況據(jù)實呈報領(lǐng)導(dǎo)處理。
二、支款手續(xù)
(一)用款單位在支用經(jīng)費時，必須按照下列規(guī)定辦理會計手續(xù)，方可支款：
1、用款單位必須根據(jù)年初分配的經(jīng)費指標，編制采購(用款)計劃，符合開支范圍，填寫用款單(借據(jù))，經(jīng)用款單位主管經(jīng)費領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門審核后方可支款;
1)屬于政府集中采購范圍內(nèi)的開支，必須事前填寫《政府采購計劃申報表》及用款單(借據(jù))，經(jīng)用款單位主管經(jīng)費領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門審核后，將資金劃繳到省財政部門開設(shè)的“政府采購資金專戶”，由省采購中心統(tǒng)一組織招標采購。
2)屬于政府集中采購范圍以外的分散采購(定點商店等)開支，經(jīng)計財處政府采購管理科審批后，可直接填寫用款單(借據(jù))辦理支款手續(xù)。
3)確因急需并經(jīng)政府采購管理科同意由校內(nèi)組織的采購，支款前必須填寫《東北農(nóng)業(yè)大學(xué)儀器設(shè)備購置審批表》，經(jīng)教務(wù)處設(shè)備管理中心、審計處審批后方可到計財處支款采購。
2、凡一次支出一百元以上經(jīng)費時，必須用轉(zhuǎn)賬支票或通過銀行轉(zhuǎn)賬付款，不得使用現(xiàn)金。差旅費除外。
3、凡屬政府采購合同，均由計財處政府采購管理科統(tǒng)一組織簽訂，并加蓋“東北農(nóng)業(yè)大學(xué)政府采購合同專用章”，其他各處、科章無效。
4、凡屬政府采購以外合同的簽訂，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門簽署意見，經(jīng)財務(wù)部門請示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，并由會計主管人員簽章方可為有效。(對外簽訂一切合同，必須加蓋校公章，和計財處財務(wù)專用公章，其他各處，科章無效)否則學(xué)校不承擔履行合同的義務(wù)，其后果由當事人負責。
5、為了月末結(jié)帳，及時正確地編制會計報表，用款單位應(yīng)有計劃的進行采購(政府集中采購以外的采購)，盡量在月末前五天完成當月采購計劃。月末前五天停止簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。
(二)為了節(jié)省行政費用的開支，凡因公出差，必須按下列手續(xù)辦理，計財處方可計發(fā)旅費：
l、凡我校正式職工因公出差，必須按學(xué)校關(guān)于出差人員審批辦法辦理。
2、教師帶學(xué)生到外地教學(xué)實習(xí)時須經(jīng)所在院、部負責人審批、去外省教學(xué)實習(xí)，須經(jīng)校長批準。
3、人事工作(包括學(xué)生政審)外調(diào)，須經(jīng)組織部、人事處、學(xué)工部負責人批準，出省須經(jīng)主管書記或校長批準。
4、計財處按批準的旅程預(yù)付旅費，不得超過預(yù)計額。但出差日期較長，可少量多付一些旅費。
5、 出差返校后一周內(nèi)，必須到計財處辦理報銷手續(xù)，按預(yù)付款額多退少補，一次結(jié)清。如果返校一月內(nèi)不辦報銷手續(xù)結(jié)清賬目者，從個人工資中扣收預(yù)付款。
6、市內(nèi)交通費，由本人填寫公出單，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審批，連同車票收據(jù)一起，到計財處報銷，隔季者一般不予報銷。
三、報銷手續(xù)
(一)為了及時結(jié)清賬目，加強經(jīng)濟核算，收回散在資金，當月事當月清，要求各支款單位及時督促支款人報賬。具體要求如下：
l、預(yù)支款報銷，必須憑以合法原始憑證(商業(yè)正式發(fā)貨票，收款單位正式收據(jù)等。)
2、預(yù)支款報銷的發(fā)貨票或收據(jù)，必須是稅務(wù)局規(guī)定的，并蓋有商店公章(收訖章)，寫有購貨單位名稱，以鋼筆或復(fù)寫，字跡清楚，寫有詳細品名，單價、數(shù)量、金額(金額必須有大寫);
3、報銷的正式憑證，須經(jīng)辦人，單位負責人簽章，但是購物憑證必須經(jīng)過經(jīng)辦人、驗收人、(并制材料入庫單)，單位負責人蓋章。并注明用途，預(yù)算計劃項目。經(jīng)辦人不能兼蓋驗收人章，手續(xù)不全不能報銷;
4、國營商店內(nèi)不經(jīng)營的商品或材料，如教學(xué)試驗用小動物、個別少量稀缺材料、或集貿(mào)市場或從私人采購的，不能取得正式合法憑證的，應(yīng)由賣貨人到稅務(wù)部門辦理稅票據(jù)的方予報銷。
5、報銷時，剩余金額一次繳清。
6、差旅費報銷，在批準旅程范圍內(nèi)報銷，如報銷經(jīng)審查與批準出差地點不符，或無故繞道時，超越批準部份不予報銷。參加學(xué)術(shù)會議等由于會議指定的參觀學(xué)習(xí)，去另外地點的旅費，應(yīng)由會議提出證明，方準報銷。調(diào)出正式職工旅費，按規(guī)定付款。
7、去外地進修實習(xí)而轉(zhuǎn)地學(xué)習(xí)的旅費，應(yīng)由接收進修單位提出證明，方準報銷。
(二)一切物資驗收、必須由保管人員或處科長指定的人員辦理入庫手續(xù)制出入庫單。不準臨時亂抓，敷衍塞職，否則財務(wù)部門不予報銷。修善費報銷時附工程費決算書。
(三)外文原始憑證，必須譯成中文，并由翻譯人員簽章。
四、工資、附加工資、福利費、人民助學(xué)金領(lǐng)發(fā)手續(xù)
(一)正式編制內(nèi)工資由財務(wù)處按人事部門評定的工資等級按月發(fā)放，經(jīng)與銀行商定每月十五日為發(fā)放工資日。
(二)臨時工資、加班費發(fā)放時，由各有關(guān)科室填寫發(fā)放表，經(jīng)主管科長、勞資科負責人審核蓋章，每月在月末前報計財處。
(三)取暖津貼由房產(chǎn)科審批后在銀行同意的日期一年一次發(fā)完。
(四)人民助學(xué)金每月發(fā)放一次，按規(guī)定日期發(fā)放，不得借支.臨時補助，由學(xué)生本人申請，由院系審查簽署意見，報學(xué)工部批準，轉(zhuǎn)計財處發(fā)放。
第六部分、債權(quán)、債務(wù)的清理和年終核對制度
為了保證高等學(xué)校各類資金的合理使用，保證各項債權(quán)債務(wù)的及時清理收回，保證學(xué)校具有良好的財務(wù)狀況，特制定本制度。
一、各項借款必須有資金來源，預(yù)算計劃。要根據(jù)核定的指標按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。
二、各項借款只能用于預(yù)算范圍內(nèi)的公用經(jīng)費，不得用于個人借款(差旅費除外)也不能借給無預(yù)算關(guān)系的單位。
三，各項借款原則上必須一事一借，一借一清。不能一借多用，長期掛賬，以免造成債權(quán)關(guān)系的混亂。
四、為了及時清理各項借款，學(xué)校按借款用途分別規(guī)定報賬時間。差旅費在返校后一周內(nèi)：設(shè)備購置、材料、物品采購入庫后當月內(nèi)必須到財務(wù)處報賬。
五、借款按用途或個人設(shè)明細賬，及時清理與核對，每月末、總賬、明細賬和借款單必須核對無誤，才能結(jié)賬。
六、對外單位匯來代付款項，以及退回曲結(jié)余款，應(yīng)及時查明原因，辦理進賬或結(jié)算工作。
七、年終要查實核對所有債權(quán)、債務(wù)款項，經(jīng)手人簽字認可后，方能結(jié)轉(zhuǎn)下年有關(guān)賬戶。
第七部分、預(yù)算外資金管理制度
為了充分發(fā)揮我校預(yù)算外資金的使用效益，不斷增強辦學(xué)能力，我們根據(jù)國家有關(guān)的財務(wù)方針政策，特制定我校預(yù)算外資金的管理制度。
一、預(yù)算外資金包括：學(xué)?；?、對外服務(wù)收支、委托代培經(jīng)費、特種資金、以及按規(guī)定納入預(yù)算外管理的其它資金。
二、預(yù)算外資金收支管理制度
(一)遵守國家制度規(guī)定，增收節(jié)支，對函授學(xué)費等收費項目按規(guī)定標印行，不隨意提高，不擅自增加預(yù)算外項目，擴大收費范圍和改變比例。
(二)對代管科研資金和其它代管資金等有指定用途的實行?？顚Ｓ?。
(三)對預(yù)算外資金用于基建的應(yīng)由財務(wù)處審定。校長批準，并按基建審批程序報省教育廳、財政廳等有關(guān)部門批準，嚴格貫徹“先審后存、先存后批、先批后用”的原則。經(jīng)批準納入基本建設(shè)應(yīng)提前在建行存足半年后使用，由建行監(jiān)督撥款。
(四)預(yù)算外資金購置的專控商品，要由申請單位提出書面材料，經(jīng)審計部門批
準，在財力允許的范圍內(nèi)方可填制?？厣唐飞陥蟊怼⒉匆?guī)定到省教育廳和省社會集團購買力辦公室審批。
(五)對預(yù)算外資金必須納入財政專戶實行專戶存儲，支出時向財政部門編報計劃，經(jīng)過批準后按計劃執(zhí)行。
(六)用預(yù)算外資金購置的固定資產(chǎn)，均屬學(xué)校財產(chǎn)，其管理按固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。
(七)預(yù)算外資金要單獨設(shè)賬核算、并按財政部和國教委規(guī)定的預(yù)算外收支科目執(zhí)行。
(八)按要求及時編報年度預(yù)算、預(yù)算外收支計劃和決算，每半年向省教育廳報送執(zhí)行情況并抄送財政部門。其收支計劃納入綜合財務(wù)計劃，在預(yù)算執(zhí)行中做到：先收后支，量入為出，自求平衡，略有結(jié)余。
(九)依法納稅，按稅法規(guī)定在預(yù)算外收入中應(yīng)繳納各種稅金和各項費用、基金的、應(yīng)及時足額上繳。
(十)對預(yù)算外資金籌集和運用按國家財政法令辦理。遵守財經(jīng)紀律、接受財政審計部門監(jiān)督、檢查。
(十一)對資金來源不當、支出不合理、私設(shè)“小金庫”或轉(zhuǎn)移資金的予以杜絕。
(十二)省教育廳、財政廳或教育部有新規(guī)定時，按新規(guī)定執(zhí)行。
(十三)本制度由計財處負責解釋。
第八部分 現(xiàn)金管理制度
出納人員必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)政策和紀律，遵守現(xiàn)金管理制度，接受銀行監(jiān)督。
具體辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。收付款項，必須按著規(guī)定的程序，審核后的記賬憑證或原始憑證進行辦理。出納本人不得自制憑證，自行收支款和付款。收、支款后必須在記賬憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
一、現(xiàn)金使用范圍
(一)職工工資，各種工資性津貼;
(二)個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費等其它專門工作報酬;
(三)支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)，體育等各種獎金;
(四)各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出;
(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(六)結(jié)算起點以下的零星開支;
(七)確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。
二、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，收入現(xiàn)金必須及時存人銀行，不得坐收坐支和挪用現(xiàn)金。
三、單位從銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)如實填寫用途，由財會主管審核簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準，予以支付;
四、建立健全現(xiàn)金賬目，根據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，結(jié)出余額，確保賬面余額同庫存現(xiàn)金核對相符。不準超出規(guī)定限額存放現(xiàn)金。不準以白條借據(jù)抵頂庫存現(xiàn)金;不準謊報用途套用現(xiàn)金;不準將單位收人的現(xiàn)金以個人名義存人儲蓄。取送現(xiàn)金必須二人以上，五千元以上必須有武裝保衛(wèi)人員陪同并配專車，確保安全。
第九部分 支票管理制度
一、領(lǐng)用支票時必須填寫“支票領(lǐng)用單”并加蓋預(yù)留銀行印鑒，賬戶結(jié)清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。
二、支票金額起點為一百元，支票付款期為十天。
三、簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水填寫，未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的由簽發(fā)人員負責。
四、支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明。
五、簽發(fā)人必須在銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，不得簽發(fā)空頭，空白支票或印章與預(yù)留印鑒不符的支票。
六、已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行申請掛失;已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，可請求收款人協(xié)助防范。
七、支票和印鑒應(yīng)設(shè)專人分別保管。
第十部分 檔案管理制度
為了加強會計檔案的科學(xué)管理，發(fā)揮會計檔案的史料和證據(jù)作用，特制訂本制度。
一、對每年形成的會計檔案，由兼職的會計檔案管理人員統(tǒng)一管理。填制保管清冊。
二、查閱會計檔案必須經(jīng)計財處領(lǐng)導(dǎo)批準方可查閱。
三、調(diào)閱會計檔案要嚴格辦理手續(xù)。要詳細登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位，調(diào)閱理由、調(diào)閱內(nèi)容、歸還日期等。用完后立即歸還，以便統(tǒng)一保管。
四、查閱會計檔案人員不得在會計檔案上做任何記錄、拆疊或標注任何符號和記號。更不準抽換會計憑證和賬頁，違者要嚴肅處理。
五、本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)主管人員同意。外單位人員調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)計財處領(lǐng)導(dǎo)同意，可以指定地點查閱，檔案原件不得借出。如有特殊情況，經(jīng)批準可將原件復(fù)制，但不得拆散原卷冊。
六、查閱會計檔案要嚴格執(zhí)行安全保密制度。
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律，制定每年的學(xué)校財務(wù)計劃、年度預(yù)決算并進行公布，總務(wù)處應(yīng)定時向校長報告財務(wù)情況。
2、學(xué)校財務(wù)由一位校長分管，實行“一支筆”審批制度，校內(nèi)一切獎金都由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中管理。
3、支付單據(jù)一律實行“一票三章制”即所購物品單據(jù)由經(jīng)手人簽字，證明或驗收人簽字，主管人簽字后才能報銷。
4、學(xué)校各室各部門實行政費包干制，經(jīng)費按年度預(yù)算使用，余留超扣（不能超出預(yù)算總額的10%）。
5、購買?？匚锲坊騿蝺r500元以上物品須由總務(wù)處提出意見，校長審批才能購置。
6、教育經(jīng)費要保證用于教育事業(yè)，專款專用，不準擠占、挪用。
7、因公出差的差旅費報銷，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽名，附上會議通知才能報銷。
8、按國家會計制度妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強收款收據(jù)的統(tǒng)一管理。