為了認真貫徹落實國家財務政策、法規(guī)，規(guī)范學校財務管理，把好財權(quán)，使經(jīng)濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。
一、學校各項資金的使用必須根據(jù)有關政策和財務制度的規(guī)定，在切實貫徹"量力而行，力行節(jié)約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規(guī)定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領代報"或"以拔持支")
二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內(nèi)，預算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預決算制度，接受財政監(jiān)督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的&39;原則。學校預算內(nèi)，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，學校一切經(jīng)濟開支，要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續(xù)不清，用款混亂現(xiàn)象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結(jié)合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經(jīng)工作規(guī)范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學校財務公開工作。
八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開支不得突破預算，現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結(jié)，報表要按時送報。
九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經(jīng)學校領導，財務專管人員和財務人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。
第一章總則
第一條教育工會是在教育局黨領導下相對立的群眾組織，工會財務工作直接在工會員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業(yè)務指導下，負責工會經(jīng)費核算和管理工作。
第二條工會財務機構(gòu)暫由單位財務處設專人兼管。
第三條工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發(fā)的有關條例為工作準則。
第四條工會財務人員要嚴格執(zhí)行各項財務制度，發(fā)揮會計的映和監(jiān)督職能，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條工會財務人員要堅持黨的&39;四項基本原則，認真學習專業(yè)知識，正圈理會計賬務，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，提高業(yè)務素質(zhì)，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章工會資金的籌集
第六條經(jīng)費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經(jīng)費的政策，按規(guī)定及時向上級工會上繳經(jīng)費。
第七條會費收入：根據(jù)“工會法”規(guī)定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5%及時、準確、足額交納會費。
第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經(jīng)費和其他部門的損贈等。
第三章經(jīng)費使用和管理
第九條堅持經(jīng)費立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單核算。根據(jù)審定的預算，工會經(jīng)費開支由工會主席“一枝筆”審批，重事項要經(jīng)工會員會審批。
第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經(jīng)費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條堅持管理原則。接受會員會或會員代表會的監(jiān)督;接受工會經(jīng)費審員會的審。
第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執(zhí)行工會經(jīng)費的開支范圍和標準，工會經(jīng)費不得用于筏會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。
第四章工會經(jīng)費報銷
第十三條必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容印名稱、日期、數(shù)量、單價、金額、財務專用章(或發(fā)票專用章)齊全，不得涂改、填補，小寫金額一致。
第十四條發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽名，工會主席審批并簽名。重活動應由工會員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條按照財務規(guī)定在限額內(nèi)使用現(xiàn)金，超出限額應使用轉(zhuǎn)賬支票。支票或現(xiàn)金使用后應在一周內(nèi)到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規(guī)定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條調(diào)閱工會會計檔案要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱工會會計檔案應經(jīng)財務負責人同意，外單位人員調(diào)閱需經(jīng)工會領導報單位領導批準，按規(guī)定閱。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經(jīng)主要領導批準
一、財務工作指導思想、任務、基本職能
1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經(jīng)費(包括預算內(nèi)、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。
3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，維護財經(jīng)紀律，保護公共資財?shù)陌踩鶕?jù)上級有關規(guī)定和學校具體情況，編制和執(zhí)行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟決策。
二、內(nèi)部財務管理責任制
(一)總務主任崗位職責
1、在校長的領導下，協(xié)助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。
2、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業(yè)務進修和技術(shù)培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政治處、教務處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。
4、管理校產(chǎn)：負責學?；窘ㄔO和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產(chǎn)。
5、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學條件和學校環(huán)境。
7、抓好傳達室，做好學校的安全保衛(wèi)工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務工作能力，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。
2、認真執(zhí)行會計制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結(jié)報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內(nèi)、外資金的核算和管理。
4、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗，揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。
5、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。
7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關領導人匯報。
2、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。
3、根據(jù)收付的原始憑證，按時記賬，定期與會計做好結(jié)算工作。
4、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯。
5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結(jié)賬，大量現(xiàn)金要及時交存銀行，日清月結(jié)，嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關人員來報銷結(jié)賬。
6、認真完成領導交給的&39;其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學用品。
2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導，分工負責，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學校財產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。
3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。
4、教學儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。
5、完成學校領導交給的其它工作任務。
為加強財務管理，提高資金使用效率，節(jié)約經(jīng)費開支，堵塞漏洞，確保財務工作更好地為教學服務，特制定本制度。
一．總則
1．學校財務管理，必須嚴格遵守《會計法》等財經(jīng)法則，執(zhí)行學校財務管理的規(guī)章制度。
2．學校領導應加強其思想政治工作，并支持財務人員按有關法規(guī)正確行使職責，教育教職工遵紀守法，按制度辦事。
3．財務部門必須嚴格按照會計制度規(guī)定的會計科目及核算方法，做好學校各項財務收支工作，真實、準確、及時、完整地提供會計信息。
4．各項經(jīng)費開支實行校長一支筆審批制。即由經(jīng)辦人辦理，總務主任審核，校長審批。
二．關于收費
1．學校的一切經(jīng)濟活動均應納入總務處財務管理，任何部門、年級、班級、個人都不能離開總務處財務管理而從事經(jīng)濟活動。
2．上級規(guī)定收取的學雜費，學費及代辦項目由班主任代收。班主任代收學雜費及學費前先到總務處領取統(tǒng)一印制的稅務發(fā)票，收費時須一生一票。所收現(xiàn)金須在總務處指定日期內(nèi)及時交總務處財務室核收入帳。班主任領用的發(fā)票不得遺失，用完后發(fā)票存根全部交總務處存檔。
3．嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性收費以學期為單位與學生結(jié)算，多余經(jīng)費以班為單位，由班主任和班長共同簽字領回退給學生，任何人不得挪用、貪污。
三．關于發(fā)票的要求
1．凡需報銷的發(fā)票和收據(jù)一律要符合財政局規(guī)定的通用或?qū)Ｓ檬論?jù)、稅務局規(guī)定的稅務發(fā)票。
2．發(fā)票（收據(jù)）內(nèi)容的填寫要求規(guī)范、真實、完整，不能涂改。如有少許文字涂改，在未違反以上要求的原則下，要求當事人簽章并寫明年、月、日予以證明，以明確責任。
3．凡購物發(fā)票的購物名稱、數(shù)量、單價、金額一律要求書寫規(guī)范，字跡清晰。
4．凡勞務發(fā)票一律要在附件注明勞務服務內(nèi)容，且須經(jīng)有關人員簽名予以證明。臨時工工資發(fā)放須由各用工部門填寫臨時工工資表，并有考核負責人部門領導證明、總務主任審核，由校長審批后發(fā)放。
四．關于發(fā)票的報銷手續(xù)
1．凡報銷的發(fā)票、收據(jù)一律要有本人簽名，注明經(jīng)手人及用途（如購物品過多或用途過多，則要求經(jīng)手人列出詳細清單）。購進金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產(chǎn)，要求由保管人員驗收并登記立帳，在發(fā)票上注明驗收字樣和簽名，然后由經(jīng)手人辦理領用手續(xù)，以便年終進行財產(chǎn)清查。
2．各項經(jīng)費開支實行一支筆審批制，即由經(jīng)手人、（驗收人）、證明人、總務主任及校長簽字后方可到財務室進行報銷。
3．凡不符合以上報銷手續(xù)的發(fā)票、收據(jù)，財務室應拒絕辦理報銷手續(xù)。
五．關于結(jié)構(gòu)工資
結(jié)構(gòu)工資由辦公室根據(jù)考核結(jié)果造表，由總務主任和主管人事副校長審核，校長簽發(fā)后由總務處發(fā)放。
六．關于出差
1．出差人員根據(jù)出差需要可先預先借一定數(shù)額的現(xiàn)金，由出差人員填寫《借款單》，填寫出差事由、地點、借款金額，由總務主任審核報校長批準，方能到財務部門辦理借款手續(xù)。
3．出差回來后及時到總務處填寫出差報銷單，經(jīng)會計審核后由總務主任批報，校長核批簽字后方可報銷。
4．報銷標準按“關于出差報銷標準的幾條規(guī)定”執(zhí)行，超標準開支費用，一律由本人自理。
5．出差途中擅自改變路線的費用，旅游參觀費用及交通費不予報銷。
七．關于購物
1．凡各部門需要購買的物品，先由部門負責人填寫購物申請結(jié)算單，屬100元/件、300元/批以下的采購，由總務主任審核后方可購買；100元/件、300元/批以上的采購，由總務主任審核，校長審批后方可購買。
2．購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負責購買。采購2000元/批以上物品要有三家以上商家競標。
3．凡經(jīng)批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫，固定資產(chǎn)（500元/件以上的物質(zhì)）由財產(chǎn)保管員驗收入庫，并在發(fā)票上簽名。
八．關于現(xiàn)金管理
1．現(xiàn)金支付的范圍：預借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務結(jié)算等。
2．現(xiàn)金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現(xiàn)金支付。
3．收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)必須手續(xù)齊全（有單位名稱、內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手、驗收、審核、主管簽章等）。
4．直接支付會計日常所需支付的現(xiàn)金必須從銀行支取。每天業(yè)務終了的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額1000元。
5財會人員取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須兩人同行，途中不得停留或辦其他事情。
九．關于財務檢查
1．檢查錢、物、帳是否相符。
2．清查違紀受賄、貪污挪用等經(jīng)濟問題。每年將財務收支情況向教代會匯報。每學期清查一次財物。
十．關于基建與維修
學校大型基建工程，必須按規(guī)定辦理基建手續(xù)。學校內(nèi)的小型維修由總務處安排?；ǎňS修）過程必須公開，基建監(jiān)督小組的同志對基建（維修）全過程實行監(jiān)察和管理，嚴防基建維修違規(guī)事件發(fā)生。
十一．關于歸還公物
1．凡借用公物，必須按期歸還保管部門。每學期期末前進行一次清理，保管人員有責任追回借出物品。
2．凡調(diào)出人員，應先向校辦公室領取調(diào)離申請表，并向總務、教務、圖書館等有關部門歸還公物及借支。處室及有關人員簽章后方可到辦公室辦理調(diào)離手續(xù)。
第一章、總則
第1條為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關法規(guī)，結(jié)合實際情景，制定本制度。
第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī)和財務;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系。
第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學校財務會計管理規(guī)定》，結(jié)合學校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統(tǒng)一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條學校財會人員的：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情景，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
第7條預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。
第9條預算編制的報審批程序?qū)W校預算由學校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據(jù)“以收定支，適當結(jié)余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據(jù)上學年度的經(jīng)費支出預算執(zhí)行情景，批準下學年度的預算。
第二章、財務管理體制
1、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規(guī)范的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會供給反映學校經(jīng)營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執(zhí)行情景進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規(guī)定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
5、協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學設備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的.關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與當?shù)囟悇铡⑽飪r部門、銀行等學校外部的往來關系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
第三章、財務主任的崗位職責
在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情景，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
第四章、財務副主任崗位職責
1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;
2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執(zhí)行情景、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情景的咨詢;
4、了解學校預算編制與執(zhí)行情景，協(xié)助財務主任嚴格執(zhí)行學校年度預算;
5、協(xié)助財務主任作好學校的財務經(jīng)營提議;
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
第五章、財務會計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3、按要求預編內(nèi)部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結(jié)算的預審工作。
6、財務主任或?qū)W校領導安排的其它工作。
第六章、出納崗位職責
1、嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，并且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
學校財務管理制度5
1、聘請思想覺悟高，政策理論強，專業(yè)知識豐富的工作人員擔任授課教師。
2、授課教師要注意業(yè)務學習，不斷更新專業(yè)知識，以適應于社區(qū)學校教學工作的需要。
3、社區(qū)學校將定期組織教師進行教學工作研討和采取教師外出學習的&39;辦法，不斷提高教師的教學水平。
4、授課老師要認真?zhèn)湔n，寫好授課講義，明確教學目的，完成教學任務。
5、嚴格要求執(zhí)行統(tǒng)一制定的教學計劃，有計劃，有步驟進行各類教學活動。
6、建立教學活動登記制度，對每一次教學活動都應及時登記。
7、教師施教過程中，應持認真負責的態(tài)度，對待每一位參學員。
為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下：
一、學校食堂財務管理的總體要求
學校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國食品安全法》。開設學校食堂結(jié)算戶，由學校財務室實行“統(tǒng)一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、學校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
一食堂物資采購應堅持“原料采購索票索證制度。
二建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。
三建立物資采購驗收制度、建立臺賬。
四建立物資采購報批制度。
五建立食堂存貨盤點制度。學期結(jié)束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行帳務調(diào)整。
三、學校食堂收入管理
一學校收入主要來源于學生和教師的就餐收入。
二學校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營，對于在學校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。
三食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。
四學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
五食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學?？山o予一定經(jīng)費補助。
四、學校食堂支出管理
一）學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。
二）食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。食堂物資出庫單須經(jīng)有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。
3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按規(guī)定辦理設備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
4、食堂人員的聘請人數(shù)應符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標準由學校校會集體研究同意后執(zhí)行。
三）學校因工作需要而發(fā)生的客餐支出，原則上要求在學校內(nèi)部食堂就餐，費用按實際支出成本結(jié)算。
四）食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。
五）所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。
五、學校食堂財務收支結(jié)余及分配管理
一）食堂財務收支結(jié)余是指學校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。副營收支的收益應當單映。
二）食堂應每月映財務盈虧善按每月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
三）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務公開
食堂財務帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。
七、學校食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統(tǒng)一管理。
八、本辦法由學校財務室，總務科負責解釋。
九、本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
第一章總則
第一條《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會財務管理制度表》(下稱“本制度”)，是根據(jù)《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會學生社團管理章程》及院學生社團聯(lián)合會(下稱“社聯(lián)”)、院學生社團(下稱“社團”)的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。
第二章經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經(jīng)費策劃與預算》(物品名稱、所需金額均需列出)，提交給社聯(lián)財務部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預算執(zhí)行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應附有活動的經(jīng)費預算，活動策劃書的經(jīng)費預算應與活動申報表中的.預算內(nèi)容完全一致。
第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
(1)發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
(2)物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
(3)發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。
(4)餐飲、娛樂等不符合財務規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
(5)發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
(1)報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證(支付憑證打印在A4紙上)。
(2)活動(比賽)照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張)，照片內(nèi)容必須與當天活動(比賽)為實。
(3)活動總結(jié)(活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來)，電子版和紙質(zhì)版各一份(紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名)。
(4)活動(比賽)前期和活動(比賽)結(jié)束當天必須以微信公眾號推送活動(比賽)內(nèi)容。
(5)以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務部審核，超時一律不予報銷。
(6)本次活動經(jīng)費未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務部負責解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調(diào)配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結(jié)合學校實際，特制定本制度。
1、學校預算實行“統(tǒng)一領導，分級管理，權(quán)責結(jié)合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預算年度學?？赡芙M織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
2、財務預算是根據(jù)學校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產(chǎn)設備購置計劃、資金使用計劃、根據(jù)學校的發(fā)展需要和財力結(jié)合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據(jù)。
3、做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執(zhí)行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4、總務部門是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數(shù)據(jù)差錯，要追究其責任。
5、預算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預算年度的收入依據(jù)。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據(jù)有關政策法規(guī)、人員工資標準及撫順市公用經(jīng)費定額標準編列；在編制預算外資金收入時，應根據(jù)具體的收費項目確定，準計算編列。
6、預算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。
7、支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
8、編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據(jù)實際情況測算編列。
9、項目支出的預算要與學校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業(yè)性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
10、各學校應在每年11月31日前向財務部門報送本學校下年度預算草案?？傂Ｘ攧詹块T根據(jù)各學校下年度的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案。
11、學校財務預算一經(jīng)批準實施必須確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。各學校應嚴格按預算進度執(zhí)行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。
12、凡是未報預算或未經(jīng)批準執(zhí)行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經(jīng)總校主管領導批準、審定、校長批準后方可執(zhí)行。
為規(guī)范收支行為，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益，促進衛(wèi)生院持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會計法》及《醫(yī)院財務制度》的有關規(guī)定，特制訂本制度。
一、收入管理
衛(wèi)生院收入是指衛(wèi)生院在開展業(yè)務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經(jīng)費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。
(一)實行收入預算管理
單位應根據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當年的業(yè)務計劃及醫(yī)療收費標準調(diào)整情況來確定收入總額。
為了促進收入預算順利實現(xiàn)，單位應每季開展預算執(zhí)行情況分析，考核、評價收入預算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據(jù)。
(二)嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準和加強收費票據(jù)的管理
鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的各項收費要認真執(zhí)行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何部門和個人不得發(fā)生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據(jù)實際情況配設專職(或兼職)物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
收費票據(jù)分為財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的門診、住院等收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù);單位內(nèi)部管理需要可使用自制或外購收款票據(jù)。所有收費票據(jù)和自制收款票據(jù)須由單位財務部門統(tǒng)一管理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據(jù)，行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經(jīng)營性收費。
(三)單位的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理。
衛(wèi)生院的收費部門主要由財務科、掛號室、門診收費處和住院結(jié)算處組成，開展的業(yè)務收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務科統(tǒng)一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現(xiàn)金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件(收支票據(jù)存根聯(lián)等)送交財務部門，出納應根據(jù)收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
嚴禁業(yè)務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。衛(wèi)生院也不得將收入轉(zhuǎn)到三產(chǎn)、工會、食堂等部門。
(四)加強對醫(yī)院收入的控制
衛(wèi)生院應設專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數(shù)一致、是否足額交庫等;藥品收入應注意是否與藥房處方合計數(shù)一致;是否嚴格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流等現(xiàn)象。
(五)為合理擴大衛(wèi)生院業(yè)務收入尋找途徑
業(yè)務收入是衛(wèi)生院補償消耗的主要手段，衛(wèi)生院要增加業(yè)務收入，除了按收費標準規(guī)定收費外，還要充分挖掘單位內(nèi)部潛力，利用現(xiàn)有設備和技術(shù)條件，擴大醫(yī)療服務項目，提高單位的社會效益和經(jīng)濟效益。
衛(wèi)生院應根據(jù)實際開展每季度業(yè)務收入完成情況的分析。根據(jù)收集的財務信息，從醫(yī)療業(yè)務工作量和收費水平二個因素影響著手，結(jié)合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業(yè)先進水平對比，查找差距原因，預測發(fā)展趨勢，為改進工作和決策提供依據(jù)。
二、支出管理
衛(wèi)生院的支出是指在開展業(yè)務及其他活動發(fā)生中的資金耗費，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。衛(wèi)生院的各項支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經(jīng)紀律。
(一)預算管理
支出預算的編制應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行，又要合理節(jié)約的精神，以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據(jù)。
衛(wèi)生院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據(jù)衛(wèi)生規(guī)模可將預算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執(zhí)行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。
衛(wèi)生院要嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費用支出(正常業(yè)務開支與資本性支出)的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。
(二)專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫(yī)院內(nèi)部形成的有專門用途的資金。衛(wèi)生院對專項資金支出，要根據(jù)量入為出、專款專用的原則。
凡是大型設備購置、大型修繕及基建等項目，須經(jīng)衛(wèi)生院有關人員共同作社會效益、經(jīng)濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規(guī)定程序報批，辦理相關手續(xù);各投資項目須嚴格按國家有關規(guī)定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內(nèi)辦理決算手續(xù)。衛(wèi)生院應開展投資項目效益分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，改進經(jīng)營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。
從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當?shù)怯泜洳椴?，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。
衛(wèi)生院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發(fā)揚民主，接受群眾監(jiān)督。
(三)嚴格控制支出，提高資金使用率
衛(wèi)生院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業(yè)務培訓費、其他費用等與經(jīng)營無直接關系的消耗支出，應嚴加控制，尤其是招待費，應嚴格按照《浙江省〈醫(yī)院財務制度〉補充規(guī)定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經(jīng)濟效益，做到少投入，多產(chǎn)出。
衛(wèi)生院發(fā)給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執(zhí)行，其獎金總額不超過本單位國家規(guī)定工資(即職務工資、事業(yè)津貼、崗位津貼)的額度內(nèi)。個人消費基金增長率不得超過業(yè)務增長率，以防止個人消費資金過快增長。衛(wèi)生院可實行績效工資制，以防止虧損現(xiàn)象發(fā)生。
衛(wèi)生院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結(jié)構(gòu)變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。