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酒店的財務制度范本

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好的制度可以有效地規(guī)范人們的行為,提高工作效率,并避免混亂和浪費。寫好酒店的財務制度范本不是那么簡單,下面給大家分享酒店的財務制度范本,供大家參考。

酒店的財務制度范本篇1

保管有關(guān)印章空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。

(3)對于收銀員計算錯誤發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為,應及時向財務會計報告。

(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴格按照規(guī)定用途使用。

接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質(zhì)詢檢查考評等。

按時完成財務會計交辦的&39;其它事宜。

庫管員崗位職責

在總經(jīng)理財務會計領(lǐng)導下負責酒樓物資的驗收入庫發(fā)放保管盤點,做到手續(xù)清楚數(shù)字準確保管得當,開單迅速不出差錯。

認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表,每月結(jié)帳應與盤點數(shù)相核對,發(fā)現(xiàn)差異,應查找原因,及時處理。

嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

(1)堅持“四個禁止”:禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。

(2)做好防火防盜防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。

(3)科學儲存保管控制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進銷存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等

財務會計的業(yè)務指導質(zhì)詢調(diào)查審計等。

做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務手續(xù)。

完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責

收銀員業(yè)務上屬于財務部指導,行政上屬于前廳領(lǐng)導。

按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數(shù)量準確輸入電腦,及時核對。

對結(jié)賬單記載的金額準確及時快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。

每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,與點菜單結(jié)賬單一起于次日交財務室審核。

無權(quán)私自改單,交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號,報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,只能雙聯(lián)簽字改單。

對營業(yè)額的準確性安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責任自負。

保守經(jīng)營秘密,不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。

遵守前廳相關(guān)制度,及時發(fā)現(xiàn)收集反饋客人意見。

保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔,與前廳要求一致。

及時完成領(lǐng)導安排的其它臨時任務。

記單員崗位職責

根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單,菜品數(shù)量金額應真實準確,金額大小寫一致,若有差錯責任自負。

結(jié)算單必須整聯(lián)復寫,不得單聯(lián)填制。

每日將結(jié)算單點菜單于次日上午匯總后一起上交財務室。

免單需由經(jīng)辦人簽署原因,由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導按權(quán)限范圍簽字,具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應按規(guī)定見既定領(lǐng)導簽字后再進行免單或打折處理。

酒店的財務制度范本篇2

財務部管理實務

第一章

第一條為了加強財務管理,規(guī)范財務行為與財務活動,根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度,結(jié)合酒店實際情況,特定本條例。

第二條酒店財務管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、分級授權(quán)管理原則。

第三條酒店財務管理的根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。

第四條酒店設(shè)立財務機構(gòu),建立健全內(nèi)部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業(yè)財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權(quán)益不受侵犯。

第五條酒店應推行全面預算管理制度。

第六條本條例僅包括會計人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費用方面的.規(guī)定。

第二章財務部機構(gòu)與會計人員管理

第七條本條例所稱的是酒店財務部工作的財

酒店的財務制度范本篇3

1、資金審批制度

縣委辦公室有關(guān)財務上的一切收入和支出,包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,均由主任一支筆簽批。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少,由分管主任確定支付后,要按期報主任簽字,數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由主任簽字支付。

2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務責任

主管會計負責管理總帳,分類明細帳,記帳憑證和各種報表。

現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳,銀行存款帳,負責管好各種支票和現(xiàn)金。

兩個崗位要做到錢帳兩分開,錢物兩分開,票印兩分開。

3、醫(yī)療費報銷制度

享受公費醫(yī)療人員,必須到縣醫(yī)院就診,憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳。

4、車輛費用報銷制度

車輛維修及更換易耗材料,如數(shù)額較小,由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付;數(shù)額較大,須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷,一次一結(jié)。

5、辦公用品管理制度

辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放,實行定點采購,享受最低價,嚴把質(zhì)量關(guān)。

具體實施由行政科長統(tǒng)計,報主管主任確定,并與分管財務副科長一同購買,現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大,須由分管主任報主任同意后實施。

出、入庫要嚴格履行登記手續(xù),做到帳物相符;辦公用品不重復購置。

6、監(jiān)督和審計制度

要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律,及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導的監(jiān)督和審計,反映情況要實,提供資料要準。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任,問題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。

酒店的財務制度范本篇4

流動資金管理制度

1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用,在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下,以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟效益。

2、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時,嚴格控制庫存物品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外,超儲物資商品原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用流動資金。

4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定,嚴格遵守有關(guān)財務法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴大經(jīng)營,以減少流動資金的占用。

(2)加速委托銀行收款和應收款項的結(jié)算,減少對流動資金的占用;

(3)各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù),并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時,上報流動資金使用效率的實績,即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

(4)對商品資金的占用,應本著勤儉節(jié)約的精神,盡量壓縮;

(5)盡量減少家具、用具的購置。

外匯管理制度

1、酒店營業(yè)收入中的外匯,收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中,連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中,于第二天上午繳總出納入庫。

2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證,從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務合同時,除摸清信譽和償付能力外,還必須事先預存一次業(yè)務往來所需費用,在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務的結(jié)算資金。

4、負責外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收,凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收,同時向財務務部經(jīng)理匯報。

5、必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

6、使用外匯必須編制使用外匯計劃,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查,報總經(jīng)理審批后方可購置。

7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時,必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,須經(jīng)總經(jīng)理批準。

8、嚴格執(zhí)行外幣兌換制度,客人交外匯付賬單者,一律按當天的匯率折算本幣,嚴禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者,一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

10、使用信用卡簽付賬單者,一律按賬單實際金額填列“認購單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費。

11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務款項者,本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。

12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結(jié)算。

外幣結(jié)算管理制度

1、酒店在收到外幣時,應折合成記賬本位幣全額入賬,公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率,均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定,發(fā)生的匯兌損益計入當期財務費用。

3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值;提供各項服務、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。

4、酒店收到投資者用外幣付出的投資,按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。

5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額,作為資本公積。

6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定,并按時報送外匯收支情況申報表。

前臺稽查操作制度

1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致,報表左右要平衡,賬單齊全并蓋上會計處收款章,賬單要付款方式,如果客人要底單,底單要蓋上結(jié)算章。

2、收取外匯要按當天牌價折算,收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認可,免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。

4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù),包括加床和餐費,報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名,而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。

6、輸單必須單據(jù)齊全,缺少單據(jù)要說明具體原因。

7、退款要按財務部的有關(guān)規(guī)定進行操作,一定要有主管簽名和客人簽名。

8、團體的房租一定要當天輸入電腦,如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租,要立刻通知收款處采取補救措施。

利潤管理制度

1、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標和經(jīng)營指標,各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時,必須說明原因,取得總經(jīng)理批準后,才能核減指標。

2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平,各部門務必用于擴大營業(yè)額,爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平,不得突破酒店下達的費用額。

3、各部門使用的原材料和出售商品的購進,必須事前做出計劃,確定合理的庫存和購進適銷對路的商品,防止資金積壓。

4、各部門應繳酒店財務部的利潤,不得遲于月后十天。

5、各部門應負責利潤的明細核算,根據(jù)有關(guān)憑證,正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。

營業(yè)收入、利潤及分配管理制度

1、確認營業(yè)收入,必須以酒店各項服務已經(jīng)提供,同時已經(jīng)收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標志。

2、營業(yè)收入按實際價款計算,發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。各級領(lǐng)導應嚴格按規(guī)定的&39;折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的,應由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導請示,經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可支付,如需代領(lǐng),代領(lǐng)人應由主管領(lǐng)導認定。

3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務部收入賬核算,各收銀點當日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準后,于次日上午應全部上交財務部;各營業(yè)部門預收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務部。

4、營業(yè)收入應按照配比的原則記賬,與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務費用一起反映,預收的房租等應按預付期分期計入當期營業(yè)收入中。

5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金,并按時納稅。

6、酒店的利潤總額計算公為:利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費用-管理費用-營業(yè)外支出-匯總損失

(1)營業(yè)外收入包括:固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應付款項及其他收入;

(2)營業(yè)外支出包括:固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

7、按照公司規(guī)定,全年應上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預交,到年終結(jié)算時經(jīng)年審后,再多抵少補,保證全年計劃數(shù)。

8、酒店每年交納所得稅后的利潤,按照旅游財務制度的規(guī)定,依下列順序分配:

(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;

(2)彌補上一年的虧損;

(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例,提取法定盈余公積金和公益金;

(4)按公司規(guī)定的金額,上交未分配利潤。

9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等項開支,且預先應通過總經(jīng)理批準。

收銀機使用制度

1、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機付款,記錄商品銷售金額,匯總商品銷售總金額,監(jiān)督核對商品銷售情況;

2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機,按日銷售匯總,總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;

3、每日繳款時,必須把日銷售總額打出,然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符,如果有差錯,要立即查清楚;

4、在使用收銀機時,不能將收銀機作為計算器使用,隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算,如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符,由當班營業(yè)員負責。

收銀處早班操作制度

1、主要處理酒店客人退房手續(xù);

2、接到客人的房間鑰匙,認清房號,準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房,管家部員工接到電話后盡快檢查房間;

3、準備好客帳單,給客人查核是否正確,該步驟完成時,樓層服務員必須知會房間檢查結(jié)果,如有無客房酒吧消費、短缺物品等,為互相監(jiān)督,收銀員應記下樓層服務員的工號記在客人登記表上,樓層服務員也記錄下收銀員的工號;

4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認后,收銀處方可收款,收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收;

5、付款、帳單附在登記表后面,以備日后查帳核對;

6、為避免走數(shù),應核對當班單據(jù)是正確,以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單;

7、下班前打印出客人押金余額報表,檢查客人押金余額是否足夠,對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

收銀處中班操作制度

1、負責收取新入住客人的押金,注意客人登記表上的人住天數(shù),保證收足押金;

2、追收早班列出欠款客人的押金,晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;

3、檢查信用卡止付黑名單,發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人,應及時通知客人改以其他方式付款,如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;

4、下班前打印出客人押金額,以備核查。

收銀處晚班操作制度

1、負責核對當天的所有單據(jù)是否正確,如有錯誤應立即改正。

2、應與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。

3、制作報表:

(1)會計科目活動簡表

(2)會計科目明細報表

(3)房間出租報表

(4)夜間核數(shù)報表

4、制作繳款單,按單繳款,不得長款、短款。

5、夜間核對過房租、清洗電腦后,做好夜間核數(shù)。

6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項,并在交接簿上作簡明的工作情況記錄,交辦本班未完之事。

收銀處結(jié)賬管理制度

1、應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?,唱付唱收,防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。

2、信用卡必須核對卡主簽名,簽名應與卡上原有的簽名相同,信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。

3、收取支票應注意以下兩點:

(1)對好印鑒,印鑒不模糊,不過底線,并且有開戶行名稱;

(2)限額、簽發(fā)日期等。

收銀處員工管理制度

1、熱情有禮,吐字清晰,唱收唱付,將找款遞給顧客,不允許扔、摔、甩、丟等;

2、嚴禁套取外匯、外幣;

3、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;

4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入;

5、嚴禁打非工作電話,不準長時間接私人電話;

6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;

7、不得以白條沖款賬;

8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;

9、下班時做好交接班工作。

信用卡使用管理制度

1、接收信用卡時,核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;

2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期,應委婉告訴客人此卡不能接受使用;

3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼,如查出此碼在“止付名單”上,就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;

4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心,取回授權(quán)號碼;

5、核查完畢,按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求,填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求,認真填寫,字跡清楚,做到準確無誤;

6、票據(jù)填寫完后,請持卡人簽名,認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣,可以請顧客出示護照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡,應扣留信用卡;

7、票據(jù)填寫完畢,將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;

8、未按信用卡使用原則去做,造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。

旅行支票使用管理制度

1、客人到商場購買商品,可以使用旅行支票,但不接受私人支票。

2、檢查旅行支票:

(1)旅行支票具有一定面額;

(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

(3)支票在燈光下有折光反映,票面有凹凸花紋。

3、接受前,請持票人當面在支票下方簽名,否則,支票無效,并與上方已留簽名核對是否相符。

4、如對簽名有疑義,可請持票人在支票背面再次簽名核對。

5、請客人出示護照,核對護照姓名與支票上簽名是否相符,并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩?,應請銀行兌換處鑒定。

7、對于外幣旅行支票,銀行要收取貼息。

8、當支票實際價值不于所購商品價值時,應以現(xiàn)鈔退回差額。

9、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù),并注明何種貨幣和買入價。

核數(shù)操作制度

1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等,落實上一天稽查出來的問題;

2、將經(jīng)理核準的考核通知書送到有關(guān)部門簽收;

3、核對各收款點的營業(yè)報表,包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

4、稽核人員應抽查餐單,核對點菜單與賬單是否相符;

5、檢查當天到達的客人房租情況,檢查房租折扣是否符合規(guī)定,檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;

6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦;

8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后,應與營業(yè)報表總合計數(shù)一致;

9、檢查無誤后,將上列報表裝訂在一起,分送到各部門。

辦公用品財務處理制度

1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品,每季度編報領(lǐng)用計劃,統(tǒng)一由財務部購進,交倉庫保管,各部門按月領(lǐng)用;

2、酒店的辦公用品除個別零星急需外,各部門不得自行采購和復印;

3、各部門領(lǐng)用辦公用品,必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián),并經(jīng)領(lǐng)導批準;

4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后,由倉管員簽名,領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用,另一聯(lián)由倉庫按月裝訂,作為便查簿,以備檢查;

5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后,在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收,并立即登記商品貨卡和便查簿,不必填進倉驗收單;

6、財務部對辦公用品的賬力結(jié)算,可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票,經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名,即準予辦理報賬;

7、辦公用品財務核算處理,直接攤?cè)胭M用列支,即應以“管理費-辦公用品”科目列支,不必通過庫存物料科目的重復核算;

8、在各部門逐步確立為獨立核算后,辦公用品同財務部在管理費科目列支,但應分部門設(shè)立明細賬戶,以便按部門實際領(lǐng)用分攤費用。

將售品、贈品、樣品管理制度

1、將售品、贈品、樣品的范圍:

(1)獎售品:外單位推銷某項商品及物料,由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

(2)贈品:外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;

(3)樣品:外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品,免費送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。

2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入,由酒店管理部門統(tǒng)一分配。

3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品,否則按所價值價格加倍罰款,并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。

成本損耗、控制管理制度

1、原材物料、商品及備用品,屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗,應由運輸部門作出鑒定意見,酒店儲運部門協(xié)同業(yè)務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”,發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前,所損耗數(shù)量、金額,列入“待處理損失”科目,收到供貨方賠償款項后,沖銷該科目的余額;

2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗,由有關(guān)部門報財務部加具意見呈總經(jīng)理審批,經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

3、原材物料、商品等在運輸過程中,由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗,應查明原因,根據(jù)當時的實際情況,由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任,再由有關(guān)部門經(jīng)理審查,會同財務部審批,報總經(jīng)理審閱批示;

4、營業(yè)部門結(jié)合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標準及當前實際情況,制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標,并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

5、對各職能部門可控的變動費用,按年計劃分解,建立費用責任中心,采用控制費用或其他有效形式,進行有效地控制。

酒店的財務制度范本篇5

一、采購程序

1、各部門需要零星物品購置時,應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

2、采購人員購貨時,須對多家(三家以上)進行價格、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

二、采購方式的確定

1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料,應該選擇供貨商送貨的方式。

2、對于使用頻率低,不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨,按計劃定期申購。

三、供貨商進場程序

1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責,總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助;

2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽,總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下(財務會計全程參與),談妥相關(guān)合同細節(jié)(以酒樓合同范本為標準合同格式),經(jīng)總經(jīng)理審查批準后,由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人,并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務部一份備檔,另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到),到由總助、行______總廚、財務會計、庫管告知辦公室;

2、辦公室了解事情原委后,由辦公室主任作出處罰決定,開出罰單;

3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批;

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行,財務部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

五、供貨定價制度

(一)原材料市場價格調(diào)查

1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次,且應填寫市場價格調(diào)查表,寫明市調(diào)時間及地點,各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。

2、市場調(diào)查由總助、行______總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成,具體由財務會計召集。

3、市場調(diào)查時間定于每月、日,如恰逢周末,應作適當順延。

(二)定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后,應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格,先由總助、行______總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定,再交總經(jīng)理審定后,最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。

2、原材料采購定價標準

處在批發(fā)價和零售價之間(即高于批發(fā)價低于零售價)。

3、價格調(diào)整:

因市場變化情況特殊,供貨商提出價格調(diào)整要求,首先由供貨商報總經(jīng)辦主任,總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助,財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案,再報總經(jīng)理審批。

(三)供貨商的更換與續(xù)用

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為,且經(jīng)溝通后無效,由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組,集體討論決定是否更換、續(xù)用,然后報總經(jīng)理最后裁奪。

酒店的財務制度范本篇6

財務管理辦法是酒店在財務管理業(yè)務、會計制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合業(yè)務需要所訂立的運作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容,酒店所有員工必須遵守,不得違犯,或以任何形式蓄意背離原意,以致虛應或走樣。

財務管理辦法的內(nèi)容,包括各項管理辦法的細則都是財務管理業(yè)務上用以規(guī)范業(yè)務運作標準,使用符合酒店業(yè)務運作要求。這些管理辦法的制定,在原則和方向上,應依循和符合會計制度的規(guī)定和精神。如遇財務管理辦法與會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時,應以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務管理辦法的相關(guān)部分應停止執(zhí)行,并由酒店財務經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修訂。

酒店的財務制度范本篇7

經(jīng)常對財務進行檢查、堵塞漏洞,嚴格按照財務制度管理現(xiàn)金、支票、收單和各種物資。

財務部及更多收款員在營業(yè)結(jié)帳完畢時,必須將現(xiàn)金、支票上交財務部門負責人,鎖入專用保險柜,各營業(yè)點不得存留超過規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)金過夜。財務人員去銀行取送現(xiàn)金、支票等,要有專車接送,并有安全部人員護衛(wèi),未經(jīng)批準,中途不得辦理與此項工作無關(guān)的事。

財務部的各種鑰匙、印章必須指定專人保管、存放,不得帶出店外。辦公場所及各營業(yè)點嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。

每天按時清點財務部所屬各獨立核算單保險柜存放的備用金。所放的備用金不得超出規(guī)定限額,鑰匙專人攜帶,保險柜的另另一套鑰匙由財務部經(jīng)理保管,財務部任何人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)放假或淡季放假時要與安全部配合,對保險柜加封。

采購大量的物資時,財務部應把好關(guān),當物資進店時,應由財會對貨物的品種、數(shù)量、價格、質(zhì)量進行驗收。

制定飯店對客財務政策和程序,做到既方便客人,又防止逃帳和壞帳。

財務各倉庫嚴禁吸煙,嚴禁攜帶火種進入,嚴格按倉管理程序辦理領(lǐng)貨發(fā)貨工作,倉庫管理人員在下班時,嚴格檢查,無尋常后,關(guān)好門,把鑰匙交到安全部值班室,嚴禁私配鑰匙和鑰匙過夜,倉庫管理人員應熟練操作使用各消防器材。

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