為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強(qiáng)公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定:
一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限
1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20__元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;20__元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時保證費(fèi)用支出及報銷單據(jù)的.合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費(fèi)報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費(fèi)報銷辦法>執(zhí)行。
4、生育等費(fèi)用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報銷。
10、職工按規(guī)定報銷的書報費(fèi)，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。
11、通訊費(fèi)報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費(fèi)用報銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。
三、各種費(fèi)用報批程序:
各種費(fèi)用報銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報銷單>，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20__元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20__元以上)簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
2、各月發(fā)放工資;
3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;
4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。
4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。
6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。
8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。
六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
一：目的：
為了完善營銷財務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報銷更加清楚明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。
二：范圍:部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;
三：要求:
(一)：區(qū)域經(jīng)理
1：補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費(fèi)：150元/天
1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)170元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)
2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天
3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補(bǔ)貼，只計誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早
餐6元、午餐12元、晚餐12元。
4)直營店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。
5)若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費(fèi)用。
2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：
1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：300元∕月。
2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報銷。
3：長途差旅費(fèi)：
報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實(shí)報實(shí)銷?；疖囘B續(xù)6小時以上車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷。
(二)部門經(jīng)理
1：住宿、餐費(fèi)補(bǔ)貼：170元∕天
1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)190元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)、
2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天
3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補(bǔ)貼，只計誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早
餐10元、午餐15元、晚餐15元。
4)直營店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。
5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費(fèi)用。
2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：
1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：500元∕月。
2)超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報銷。
3：長途差旅費(fèi)：
報銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實(shí)報實(shí)銷?；疖嚦^6小時車程按硬臥報銷，輪船按
座位或三等艙報銷
四：報銷憑證及要求：
1：住宿與吃飯不分開，實(shí)行包干制，報銷憑證以補(bǔ)貼金額的等額住宿或餐費(fèi)有效票據(jù)
為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。
2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報銷。
3：票據(jù)背面須注明起止地點(diǎn)出發(fā)日期及時刻，到達(dá)日期及時刻，若電腦票已注明出發(fā)
日期及時刻，則只須填寫到達(dá)日期和時刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。
4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實(shí)有效票據(jù)實(shí)報實(shí)銷。
5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等)
6：電話費(fèi)：須提供電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費(fèi)發(fā)票均不可作為報銷的憑
證)。
7：特殊情況下產(chǎn)生的費(fèi)用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請執(zhí)行。
五：交通工具的選擇：
1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機(jī)票和火車、汽車價
差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機(jī)、公司予以全額報銷。其它情況乘坐飛機(jī)的，超出
部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。
2：選擇飛機(jī)作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批復(fù)單視為無效，并按照公司違紀(jì)規(guī)定進(jìn)行處罰。
3：火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。
六：其他規(guī)定：
1：火車訂票費(fèi)20元以內(nèi)予以報銷。
2：發(fā)現(xiàn)虛假報銷者，將給予500—的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報銷當(dāng)月差旅費(fèi)。
并給予記大過