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財務制度報銷制度有哪些

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財務制度報銷制度有哪些篇1

為了加強所機關(guān)的財務管理,嚴格經(jīng)費支出的審批程序,根據(jù)國家財政、財務工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。

一、經(jīng)費支出的.審批原則

各項經(jīng)費支出,必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定,實行一支筆審批,堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則,對超出預算定額的費用支出,不予審批。

二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限

1、日常辦公經(jīng)費的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后,由財務人員執(zhí)行。

2、大額會議費支出,根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。

3、各類專項經(jīng)費的支出,有關(guān)部門需列出詳細支出科目,經(jīng)分管所長同意后,由所長批準,由財務人員執(zhí)行。

4、差旅費的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財務人員審核后報所長批準;確因工作需要超標準的,事前需經(jīng)所長同意。

5、定額內(nèi)的業(yè)務招待費的支出,因工作需要,確需開支的,經(jīng)所長批準后,由財務人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長審批后,由財務人員執(zhí)行。

6、辦公設(shè)備購置費支出,由所需部門負責人提出書面申請,經(jīng)所長或所長辦公會通過后,由財務人員執(zhí)行。

7、職工教育經(jīng)費支出,包括學費、獎學金及其它有關(guān)支出,經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后,由財務人員執(zhí)行。

三,財務報銷有關(guān)規(guī)定

1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ),票據(jù)填寫規(guī)范準確,項目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導、所長簽字后,財務部門才能予以報銷。

2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放,由辦公室專人負責,各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

3,機動車消耗費用支出,由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付;汽油款和過路費據(jù)實予以報銷;車輛維修需由司機提出申請,注明維修項目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進行修理,支付維修費用;購買車用飾品,需經(jīng)領(lǐng)導同意,否則一律不予報銷辦理。

財務制度報銷制度有哪些篇2

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財務制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款,出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳;

(2)借款者原則上應在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。

(二)審批流程:經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫;并注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改)。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集:財務部按月根據(jù)倉庫領(lǐng)用統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。

第五條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1、招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程:

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:

(1)每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉(zhuǎn)交財務部;

(2)財務部根據(jù)支付標準編制標準格式的工資表;

(3)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

(4)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放;

(二)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷:

(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理;

(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款;

(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務報銷流程

1、審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案,以便財務備款及查詢付款情況。

2、簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂時必須注明付款方式等)。

3、付款流程:

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);

(2)按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批;

(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;

(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:

1、財務報銷(零星費用報銷):公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務部,本制度未盡事項后嘗補充。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

財務制度報銷制度有哪些篇3

為了加強公司的財務管理工作,規(guī)范公司財務行為,提高財務管理水平,統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部,行政部審批后交財務部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗收人簽字,并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用,下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。

員工差旅費報銷規(guī)定:

①住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況,超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷),節(jié)約歸已。

②業(yè)務招待費用由部門領(lǐng)導核定,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

④員工出差返回后應于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請單”,按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?。當日的交通費不予報銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

四、業(yè)務招待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。

⑴嚴格控制業(yè)務招待費用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的,必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內(nèi),無特殊情況超額的,超額部分個人負擔。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用,如有特殊情況,事先向部門領(lǐng)導請示。

五、費用單據(jù)

⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,否則不予報銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明),經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的,無論住宿費多少,只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4),報公司董事長審批。

財務制度報銷制度有哪些篇4

一、目的

為保證公司正常的財務報銷運作,規(guī)范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

二、范圍

公司全體員工

三、職責

1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;

2、財務部負責復核相關(guān)申請,發(fā)放相應款項,處理發(fā)票等單據(jù);

3、人力資源部和財務部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

四、程序

1、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),經(jīng)部門主管批復后報財務部審核;

2.2.報銷費用必須使用有效憑證,并如實填寫《費用報銷單》;

2.3.報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復批準;

2.5.個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項,報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi),逾期未結(jié)清者應提早向財務部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請,否則將從借款員工工資中扣除;

2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項,離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正,如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應收款項虧欠未清的,應由該部門主管負責追索;

2.7.暫借經(jīng)費嚴格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

2、國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計劃;

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

2.1.3如需事先預支款項,請在《出差申請表》中填明借款金額,經(jīng)部門主管批準后交財務部審批及領(lǐng)?。?/p>

2.1.4出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

2.1.5出差員工完成任務后,應立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的,應提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負擔;

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時,應及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;

2.1.8出差費用應在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷,逾期者需向財務部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:

a、出差地、日程、目的地;

b、出差處理事項;

c、出差條件及意見;

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具;

2.2.2員工在本市辦理公務,應使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;

2.2.4在以下情況可以使用計程車:

a、時間緊急;

b、攜大量現(xiàn)款;

c、有客戶陪同;

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用

2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用(參閱《財務報銷費用細則》);

2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用;

2.3.3嚴禁營私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格;

2.3.4通信費用應及時申報,隔月作廢。

2.4住宿費用

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異,公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待:

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工;

2.4.3地區(qū)分為

a類消費區(qū)(深圳、北京、上海)

b類消費區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

c類消費區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;

2.4.5如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;

2.4.6如在出差當?shù)毓緜溆兴奚?,員工住宿以此作為首選;

2.4.7如陪同客戶同行,經(jīng)主管批準后可與客戶住同一酒店。

2.5應酬費用報銷規(guī)定及膳食補助

2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算,中午12時至夜里12時出差的按半天算;

2.5.3如有報銷餐費的,或由對方單位負責支付用餐的,則取消當日補助,具體按實際情況計算;

2.5.4本市出差,不再另報銷餐費,夜間返回的(19:00以后)按餐費標準補助誤餐費。

2.5.5在外留宿實行每日餐費補助;

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準;

3.1.2出外出差人員之差旅費,按出國目的地標準支給;

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者,其生活費金額以當?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標準;

3.1.4出差行程日一律不得申報加班,節(jié)假日例外;

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

3.2交通工具:

3.2.1一律經(jīng)濟客位,總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務客位;

3.2.2海陸上交通工具不分等級,但以經(jīng)濟實惠,安全快捷為原則;

3.2.3乘坐國外航線之旅費,應以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機場請搭機場巴士,或搭出租汽車前往巴士站。總經(jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時費用:

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷;

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷;

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》:

五、相關(guān)文件:

1、財務報銷制度實施細則

2.財務審批授權(quán)表規(guī)定

財務制度報銷制度有哪些篇5

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導批準??偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。

二、報銷規(guī)定

(一)、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導,并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:

1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

四、下列情況不予報銷:

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

財務制度報銷制度有哪些篇6

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財務制度及公司的'實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款,出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳;

(2)借款者原則上應在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。

(二)審批流程:經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

第七條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫;并注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改)。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第九條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集:財務部按月根據(jù)倉庫領(lǐng)用統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。

第十條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程:

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:

(1)每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉(zhuǎn)交財務部;

(2)財務部根據(jù)支付標準編制標準格式的工資表;

(3)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

(4)每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放;

(二)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十三條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十四條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷:

(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理;

(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款;

(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十五條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務報銷流程

1.審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案,以便財務備款及查詢付款情況。

2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂時必須注明付款方式等)。

3.付款流程:

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);

(2)按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批;

(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;

(4)若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十六條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:

1.財務報銷(零星費用報銷):公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。

第七部分附則

第十七條本制度解釋權(quán)歸公司財務部,本制度未盡事項后嘗補充。

第十八條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

財務制度報銷制度有哪些篇7

為了進一步規(guī)范費用管理,為我局加強廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務報銷嚴格按財務管理辦法實行,現(xiàn)將相關(guān)事項作以下規(guī)定:

一、發(fā)票報銷相關(guān)規(guī)定。

1、餐飲費用報銷:需附菜譜清單,附就餐人員名單,發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經(jīng)辦人簽字,部門負責人簽字,并注明詳細事由。

2、住宿費報銷:發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細名單,經(jīng)辦人簽字,部門負責人簽字,并注明詳細事由。

3、燃油費報銷:發(fā)票上需要注明加油的車牌號,并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字,注明詳細事由。

4、搬運費(銷毀費)報銷:需附搬運貨物清單,清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細,發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字認可,并注明詳細事由。

5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷:嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標準執(zhí)行,發(fā)票上注明詳細的事由。注:外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。

6、舉報費報銷:舉報要有記錄表,有立案報告,舉報費審批表,有領(lǐng)款憑證,領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字,經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時,舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。

二、報賬規(guī)定。

當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷,每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料,并完成相關(guān)簽字手續(xù)。

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